医社保，工伤保险费，失业保险等这些保险费可以直接计入管理费用吗？不计提不分个人和单位缴纳？（因为公司只缴纳法定代表人一人的）

好的。谢谢星河老师 那有5个人员，都是老板自己家属成员的，可以 不分不计提吗？

同学 如果是五个人，这部分的个人费用都是由公司承担的话，可以不分开呢。 如果是由他们个人承担的，要从工资里面扣。

做的是外账

同学， 对的。做的是外账，也是遵循这个原则。

好的，谢谢老师

老师，不计提不分单位个人支付的会计分录是这样写吗？ 借:管理费用——医保 管理费用——社保 管理费用——工伤保险等 贷:银行存款

同学 可以的。 但是第二个的二级科目应该是养老保险。

账套里之前设置的明细科目写的是社保，这个要怎么处理呢？

同学， 这个如果已经设置了就不修改了，我们注意区分开来即可。

好的。谢谢 老师，我还想向您请教下关于结转成本。 我的主管会计说，成本结转按认证的进项发票来结转。 认证多少发票，结转多少。 我不知道 这是什么意思

同学， 是这样的呢。 比如你企业这期买了100个产品的进项。 本期销售是 50个，那么不认证100个的进项，认证50个的。

老师， 这是公司之前做的账 没看明白这金额是怎么来的

同学， 老师在这里只能看到金额呢。 库存商品最好加设数量。

老师，这做的几家企业都是没有设置数量的。 是直接根据发票金额*0.94来算。 然后利润太高的话，做暂估进货 我不明白为什么这样做的。 望老师给予解答 谢谢老师

好的，同学，现在系统有点问题，老师不能及时收到你的提问。 首先，按乘以0.94，是因为企业产品比较单一，每卖一件赚不含税价乘以0.6，所以成本按0.94结转。 其次，利润太高，要缴纳企业所得税，一些企业通过暂估成本的方式提高成本。

嗯，那这个*0.94的金额是每月的主营业务收入金额吗？

同学， 发票上的金额是主营业务收入的金额，乘以0.94是成本的金额。

老师，那暂估进货的金额要怎么算呢？

星河老师，谢谢您的答疑解惑。感恩您！ 谢谢您