老师，内部交易卖产品给子公司，子公司做为固定资产，到了第二年年末我写了调整分录未分配利润-年初，这个未分配利润是指资产负债表的还是写利润表上的未分配利润？

同学你好，这个未分配利润，指的是资产负债表里的。

2021-07-30

你好，差额应该是收到的退税额，直接把报表的期末未分配利润，加上退税额即可做平

2020-07-11

你好，年末就按未分配利润的期末余额填写就可以了，再不需要计算了。

2022-07-17

1，这里是资产负债表和就表的关系。 2，实际用第二公式就可以了，第一公式里面就是没考虑分配利润和以前年度损益调整部分的 3，也是可以的，你这两表这些数据一致就是可以的，这个公式你怎么写，怎么变形都不影响的

2020-10-30

同学，你好，这个公式依然成立的。当月对股东进行分红对利润表没有影响,因为分红是税后净利润的分配,而利润表只体现体现净利润,而至于如何分配在利润表中是不体现的,但是股东分红却对利润分配表是有变动和影响的。分红会影响资产负债表，借：利润分配——应付现金股利，贷：应付股利。

2023-10-20

快账用户7113 追问 2021-07-30 22:56

我问的是合并报表里的

齐红老师解答 2021-07-30 22:59

同学你好，是的，合并报表里，抵消分录里的未分配利润-年初，也是记入合并资产负债表里的未分配利润的。

快账用户7113 追问 2021-07-31 08:25

老师，我做的合并报表底稿资产总额和负债所有权总额两边不等，资产差3万多，是我做的不对吗？差的是要计算出来放到未分配利润吗？

齐红老师解答 2021-07-31 10:33

同学你好，是的，把差额记入未分配利润。

快账用户7113 追问 2021-07-31 10:35

如果政府来检查需要看合并工作底稿吗或者还有高层

齐红老师解答 2021-07-31 10:48

同学你好，一般情况下，不会检查底稿的。

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