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老师,内部交易卖产品给子公司,子公司做为固定资产,到了第二年年末我写了调整分录未分配利润-年初,这个未分配利润是指资产负债表的还是写利润表上的未分配利润?

2021-07-30 22:48
答疑老师

齐红老师

职称:注册会计师;财税讲师

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2021-07-30 22:50

同学你好,这个未分配利润,指的是资产负债表里的。

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快账用户7113 追问 2021-07-30 22:56

我问的是合并报表里的

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齐红老师 解答 2021-07-30 22:59

同学你好,是的,合并报表里,抵消分录里的未分配利润-年初,也是记入合并资产负债表里的未分配利润的。

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快账用户7113 追问 2021-07-31 08:25

老师,我做的合并报表底稿资产总额和负债所有权总额两边不等,资产差3万多,是我做的不对吗?差的是要计算出来放到未分配利润吗?

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齐红老师 解答 2021-07-31 10:33

同学你好,是的,把差额记入未分配利润。

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快账用户7113 追问 2021-07-31 10:35

如果政府来检查需要看合并工作底稿吗或者还有高层

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齐红老师 解答 2021-07-31 10:48

同学你好,一般情况下,不会检查底稿的。

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同学你好,这个未分配利润,指的是资产负债表里的。
2021-07-30
你好,差额应该是收到的退税额,直接把报表的期末未分配利润,加上退税额即可做平
2020-07-11
你好,年末就按未分配利润的期末余额填写就可以了,再不需要计算了。
2022-07-17
1,这里是资产负债表和就表的关系。 2,实际用第二公式就可以了,第一公式 里面就是没考虑分配利润和以前年度损益调整部分的 3,也是可以的,你这两表这些数据一致就是可以的,这个公式你怎么写,怎么变形都不影响的
2020-10-30
吸收合并,长投和未分配利润会被抵消。在个别报表做账。
2021-04-12
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