老师，朋友公司从我们这过账，就是我们开给它客户1.13万的票 也回款了，朋友公司给我们开进来1万的票，我们付给他1万，这账怎么记啊？

1.13万算成我们的主营业务收入吗？不用记做其他应付款吗

同学你好，是的，1.13万元算主营业务收入，不能记其他应付款的。

这个多出来了的0.13万不是应该是营业外收入吗？

同学你好，不是的，不能那样处理的。

老师我这是记内账怎么提现这是过的账呢？

同学你好，哦，明白了，如果是内账的话，就无所谓了，你记入其他应付款，差额记营业外收入就行了。

但是我怎么觉得凑不对呢你看是这样吗？ 借银行存款1.13万 贷其他应付款1万 应交税费—销项税0.13万 借其他应付款1万 贷银行存款1万

营业外收入没得记了

同学你好，还有那个开进来的发票，是普通发票的话，你的分录就是对的，没有营业外收入了。

有，有开进来的是专票，就是不知道怎么记

同学你好，如果是专用发票的话，借：其他应付款，1万元减去增值税，应交税费-应交增值税-进项，增值税金额，贷：银行存款，10000元，再把其他应付款的余额，转营业外收入，就行了。

借其他应付款8850 应交税费进项税1150 贷银行存款10000

同学你好，对的。你的分录正确。

但是最后差额是1150，也就是营业外收入是1150吗？可是按照平常思维收到11300元，支付10000最后不是应该收入1300吗？

同学你好，是的，营业外收入是1150，因为增值税的问题，营业外收入就不是1300了，如果你做内账，不管增值税的话，分录如下： 借；银行 存款，11300，贷：其他应付款，11300，付款时，借：其他应付款，10000，贷：银行 存款，10000.。再转营业外收入，借：其他应付款，1300，贷：营业外收入，1300.。

好的谢谢老师