老师您好，月底计提所得税费用依据什么计提，谢谢老师。
一、企业所得税费用，是按季度进行计提。 二、计提的依据是：会计利润先弥补以前年度的亏损，弥补亏损后再计提企业所得税。
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2020年1月2日，甲公司以发行1200万股普通股（每股面值1元）为对价，取得同一母公司控制的乙公司60％股权，当日乙公司净资产账面价值为8200万元，其中：实收资本2400万元、资本公积3 200万元、盈余公积1000万元、未分配利润1600万元，乙公司2020年实现净利润2000万元、其他综合收益500万元；提取盈余公积200万元，宣告发放现金股利300万元，考虑留存收益的恢复。要求：编制甲公司2020年合并日及年末有关合并报表的调整、抵销分录。
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电子普票开出来对方公司给你查出来不。如果要把电子发票作废了重开开对方公司可以查出来不
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纳税申报题(1)企业的基本情况:广西海博商贸有限公司位于南宁市秀灵路37号,哪税人识别91450107561581218 F,无分支机构。公司成立于2020年,由张亮,李明,王海三个中国籍公民共同组建,公司汪册资本2000元,张亮出资1200万元,李明出资为400万元,王海出资为400万元。公司职工为35人。2017年平均资产为4000万元。投资居民企业南宁市蓝天商贸有限公司,投资额为100万元。(2)采用的会计政策和估计:公司采用企业会计准则,以人民币为记账本位申,固定资金采用年限平均法,存货的计价方法采用月末一次加权平均分,应收账款采用备抵法,所得税计法采用资产负债表债务法。(3)预缴税款:该公司季度预缴企业所得税税款为10万元。根据综合业务题的内容,填写公司2023年重企业所得税订算清缴纳税申报表。怎么写
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那是按季度末未分配利润科目贷方余额*25%计提吗
一、不是，这个是需要看具体的应纳税所得额。因为现在小微企业的企业所得税政策，具体的政策如下： 1、按2021年小微企业的所得税政策，应纳税所得额小于100万元时，减按12.5%计算应纳税所得额，再乘以企业所得税税率20%； 2、应纳税所得额大于100万元小于300万元的部分，减按50%计算应纳税所得额，再乘以企业所得税税率20%； 3、对于超过300万元应纳税所得额，全部应纳税所得额，乘以25%的企业所得税基本税率计算企业所得税。