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老师好 工资里面有伙食补贴、流量补贴、岗位补贴、全勤奖等福利，以及个人社保部分，为职工垫付的宿舍水电、燃气、保洁费 ，请问计提工资和支付工资如何入账？麻烦帮我讲详细点我是会计小白，谢谢啦
2021-08-02 07:46
2021-08-02 07:48
您好，1.计提工资 借：××费用（管理/销售等） 贷：应付职工薪酬——工资 2 计提社保（企业部分） 借：××费用（管理/销售等） 贷：应付职工薪酬——社保 3 次月发放工资时 借：应付职工薪酬——工资 贷：其他应收款——社保(个人部分) 应交税费——应交个人所得税 库存现金／银行存款或现金 4 上交杜保 借：应付职工薪酬——社保(企业部分) 其他应收款——社保(个人部分) 贷：银行存款或现金
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2021-08-02
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老师那福利部分和为职工垫付款怎么做账？
计入福利费还得调增 你直接做成工资就行了 不用发票 和工资一样的做法 垫付款计入其他应收款 发工资的时候扣出来
好呢 我先试试看有问题再请教您哈
嗯 满意请给五星好评，谢谢
对了老师 您说的福利费直接做成工资 是不是计提时直接计入工资里面
对的 不然超出工资14%的部分还得调增
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