老师请问：25年员工和公司借了个1万元的备用金，到25年底了，还没拿票来冲账、也没把钱还回来，在26年1月份时，开了一张普票回来说冲25年的备用金，一月份收到的这发票如何做分录

公司是一般纳税人，要把这发票归集算到25年的费用去，不是跨年了吗？跨年的也是只做您说的那笔分录就可以了？

要看发票的费用是哪个年度？

发票的费用算在25年的费用

那么就需要在25年计提的

25年没做计提呢！

那么这样做 借：利润分配-未分配利润 贷:其他应收款

借：以前年度损益调整 10000 贷：其他应收款-XX员工 10000 借：利润分配-未分配利润 10000 贷：以前年度损益调整 10000 凭证备注写：费用归属2025年主营业务成本，2026年1月开票

这样做对吗