老师，我想问一下，每年的年底需要跟代账公司，取回什么资料？凭证总账明细账，还有其他的吗？

嗯，老师每一期的申报表就是从电子税务局打印出来的申报资料吗？

同学你好，对的，每期的申报表就是从电子税务局打印出来的纳税申报资料。

也记得把年度申报表打印回来哦。

好的，老师，我还想问一下，我们公司想要注销，但是我们资产负债表其他应付款欠法人的钱，需要调出来吗？不调的话，需要交税吗？

同学你好，企业注销之前的话呢，是需要清理完所有债权债务的。

所以这个是需要调整的。

老师，这个该怎样调整啊？现在未分配利润都是负数，调整的话，分录应该怎么写呀？

同学你好，如果企业是亏损的话，未分配利润就是负数。

嗯，老师不是前面我问的问题，是欠法人钱吗？一直挂在其他应付款现在要注销，调账吗？分录应该怎么写？嗯，现在未分配利润都是负数

同学，你好，我们一个个问题来解决哈。

现在还一直欠法人的钱，那其他应付款就会有挂账。 这部分企业是没有办法清偿了，如果要调账的话，那就要把这部分的借款作为公司的营业外收入。

做营业外收入要交税款吧

如果一直这样挂着，注销会有麻烦吗

同学，注销的时候是需要先把债务清偿的。

一般情况下，债权债务有挂账的话，税务局是不允许注销的。

好的，老师，还有应收20000收不回来了，这怎么处理，谢谢 了

同学你好，这2万的应收账款收不回来，是因为什么原因呢？

对方就是不给了，说质量问题

如果是因为对方破产清算收不回来的话，可以入资产减值损失。

但你这个因为质量问题，老师建议入营业外收入。

不好意思，同学打错字了，老师建议入营业外支出罚没支出。

好的，谢谢！