同学,你这个情况要做进项税额转出呢,借银行存款贷应交税费 应交增值税 进项税额转出。
老师,销售发生的运费,我们之前的会计账务处理做在了库存商品的运费科目,也就是入了库存的成本了,我觉得不应该入成本吧,应该入销售费用的运输费吧。 所以我就红冲之前他做的分录 他做的暂估: 借:库存商品~运费5000元 贷:应付账款~甲公司5000元 我做的分录 红冲: 借:库存商品~运费(-5000元) 贷:应付账款~甲公司(-5000元) 更正: 借:销售费用~运输费6000元 应交税费~进项税额300元 贷:应付账款~甲公司6300元 老师,为什么我红冲之后,库存商品~运费会出现贷方余额:5000元 是因为上个月他把库存商品结转成本了吗?
6月份我收到一张专票,分录是借:管理费用—办公费100,借:应交税费—进项税额10 贷:其他应付款110, 7月付款分录,借:其他应付款110,贷:银行存款110 8月对方把原专票红冲,又开了一张一样金额的普通发票,8月我已把抵扣的10元在申报表上做进项转出, 老师,请问我收到普通发票和红字发票怎么做账分录
老师,本月应付潘旭运输费11000元,他开来运输专票产生700元税费,双方承诺税费各承担一半,即为350元,付款我做分录 借:销售费用-运输费 11000 应交税费-进项税额 700 贷:银行存款 11700 现在现金收到潘旭退回税费350元,原先的进项税额已抵扣,我要怎么做分录呢
老师,货拉拉,,6月份开专票1000元运输费给我们公司,6月收到票也入了账,进项发票也认证了,当时的账务处理 借:销售费用-运输费943 应交税费-进项税额57 贷:银行存款, 8月份因为这张发票有问题,货拉拉就开了红字发票给我,现在这张红字发票要怎么做账务处理,
某工业生产企业为增值税一般纳税人,适用增值税率为13%。2020年2月,主管税务机关对其上年12月生产经营情况及应缴纳的增值税进行检查,发现问题如下:(1)12月5日12号凭证:购进原材料一批,已验收入库,取得增值税专用发票一张,注明价款20万元、税额2.6万元。取得运输部门开具的运输业普通发票一张,注明运费1万元;取得装卸费增值税专用发票一张,注明装卸费用2000元,税款120元,款项均未支付。(2)12月12日42号凭证:销售产品一批,开出增值税专用发票一张,注明价款10万元、税额1.3万元,货已发出;开具普通发票一张,取得包装物销售收入33900元,款已收存银行。(1)借:原材料211100应交税费—应交增值税(进项税额)27020贷:应付账款—××单位238120(2)借:银行存款146900贷:主营业务收入100000应交税费—应交增值税(销项税额)13000营业外收入33900要求写出调账分录
企业向个人销售闲置二手车,二手车交易市场已经开完发票了,企业还需要开发票吗
企业向个人销售闲置二手车,企业必须开局销项发票吗
年收入十万多 需要缴税二千多 缴了九百多 是否需要补税 是否符合退税
付现所得税在哪里看得到
旅游公司内账,公司主营业务是旅游线路报名收入,公司一个小办公室改成一个小超市卖一些特产,给客户装特产的塑料袋可以计入管理费用低值易耗品吗?还是计入销售费用低值易耗品
旅游公司内账,我们公司有一个小超市卖一些特产,然后购入的塑料袋给客户装东西,计入什么科目?
1月业务收入财务会计440357.30元,预算会计174584.57元,在2.0系统记账,提示差额174584.57元。数录得正确,这怎么操作
老师,白酒的包装物租金要不要计缴消费税
老师:装修公司小规模纳税人做内账,2年前没收回来的货款,一直没建账,现在老板让建账,我做的是借:应收账款贷:利润分配等收回货款,借:银行存款贷:应收账款因为不是今年的收入,不能记收入里,我这么做对吗?
老师:小规模纳税人做内账,期初银行有余额现新建账借:银行存款贷:未分配利润或者是实收资本行吗?不知道当时钱是怎么来的