我是一般纳税人出口外贸企业 开出去的发票是免税发票 然后现在的问题是开票每期在4月份的一张进项票 请问我这个进项票的分录我得怎么操作 你看下我做的对不对 4月份先做暂估商品跟支付货款的分录 然后5月份的时候做购进商品 进项税的分录 对不对

我知道 我的意思是 进项发票日期是4月份 但是我现在是4月份帐上先做了暂估 然后5月份认证完4月份发票之后 在做冲红暂估 跟进项的确认 这样合不合理

可以的 实际中很多这样做的

如果不是出口企业话 好像就不适用于这么做了吧

出口企业据说暂估会比较合理一点

不 内销的也可以这样操作的

那内销的话 如果这么做的话 假如4月份开了销售发票 然后当月开进来了进项 如果4月先做暂估的话 不是要当月就要交增值税了

哦我晓得了老师 发票认证之后 才是相当于入账了

是的 认证之后就是入账

就是入账的分录就坐在认证的那个月是吧

对的 是在认证的那个月

然后这种出口公司的话 结转商品成本是全部结转掉 还是有一定比例的 做账的时候

同学你好 按照实际 成本结转

那我可不可以不暂估 直接再进项票的月份 比如是4月份 就直接在4月份的账上 直接确认进项 这样行不行的