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残保金去年没有计提，今年直接缴纳，怎么做分录？

2021-08-03 18:33

齐红老师

职称：注册会计师；财税讲师

免费咨询老师（3分钟内极速解答）

2021-08-03 18:34

你好补计提，借：以前年度损益调整—管理费用，贷：其他应付款—残保金缴纳，借：其他应付款—残保金，贷：银行存款

快账用户9393 追问 2021-08-03 18:36

我的财务软件没有以前年度损益调整这个科目？怎么做？

齐红老师解答 2021-08-03 18:36

你好，那就这样做分录补计提，借：利润分配—未分配利润，贷：其他应付款—残保金缴纳，借：其他应付款—残保金，贷：银行存款

你好补计提，借：以前年度损益调整—管理费用，贷：其他应付款—残保金缴纳，借：其他应付款—残保金，贷：银行存款

2021-08-03

今年缴纳去年的残保金，由于去年没有计提，可进行如下账务处理：缴纳残保金时：借：以前年度损益调整贷：银行存款同时，调整未分配利润：借：利润分配 —— 未分配利润贷：以前年度损益调整

2024-10-12

借以前年度损益调整贷银行存款借利润分配未分配利润贷以前年度损益调整

2023-11-02

你好，是的，这个是需要补充计提的。借，以前年度损益调整贷，应付职工薪酬，残保金。

2024-09-29

这个费用直接就到今年就可以。

2022-04-25

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