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Q

去年税金未计提，今年缴纳时怎么做分录

2021-02-06 16:24

答疑老师

齐红老师

职称：注册会计师；财税讲师

免费咨询老师（3分钟内极速解答）

2021-02-06 16:24

若金额不大，可直接做为当期税金及附加入账

快账用户8512 追问 2021-02-06 16:25

金额不大，需要做以前年度损益调整吗

齐红老师解答 2021-02-06 16:25

不用了，直接做为当期2021年的税金及附加入账

快账用户8512 追问 2021-02-06 16:26

怎么做分录呢

齐红老师解答 2021-02-06 16:29

借：税金及附加贷：银行存款

快账用户8512 追问 2021-02-06 16:29

还有增值税计提少了

齐红老师解答 2021-02-06 16:34

增值税怎么会计提少了，都是确认收入时就会确认增值税了

快账用户8512 追问 2021-02-06 16:41

忘了做了

齐红老师解答 2021-02-06 16:43

借：未分配利润贷：应交税费-应交增值税或未交增值税

快账用户8512 追问 2021-02-06 16:44

直接做就可以吗，不用通过以前年度损益吗

齐红老师解答 2021-02-06 16:45

直接做就可以了，这是最简单的处理分录

快账用户8512 追问 2021-02-07 08:38

如果通过以前年度损益怎么做这几笔分录呢

齐红老师解答 2021-02-07 11:14

借：未分配利润贷：以前年度损益调整借：以前年度损益调整贷：应交税费-应交增值税或未交增值税

若金额不大，可直接做为当期税金及附加入账

2021-02-06

您好请问单位用什么会计准则

2022-04-28

你好！补计提，借：以前年度损益调整，贷：应交税费—企业所得税缴纳，借：应交税费—企业所得税，贷：银行存款

2024-03-14

你好补计提，借：以前年度损益调整—管理费用，贷：其他应付款—残保金缴纳，借：其他应付款—残保金，贷：银行存款

2021-08-03

今年缴纳去年的残保金，由于去年没有计提，可进行如下账务处理：缴纳残保金时：借：以前年度损益调整贷：银行存款同时，调整未分配利润：借：利润分配 —— 未分配利润贷：以前年度损益调整

2024-10-12

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