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老师，这道题d选项可以讲一下吗

老师，这道题d选项可以讲一下吗
2021-08-03 20:31
答疑老师

齐红老师

职称：注册会计师；财税讲师

免费咨询老师（3分钟内极速解答）
2021-08-03 20:54

同学你好！是B选项需要讲解吗？ 递延所得税资产是未来可以用于抵扣所得税的金额，因此适用的是未来的税率。 2015年末确认递延所得税应使用2016年的税率15%，因为递延所得税资产=可抵扣暂时性差异×税率，2015年年初递延所得税资产使用的2015年的税率25%，可以计算出可抵扣暂时性差异为100万元，2015年未有新的可抵扣暂时性差异产生，进而计算出2015年年末的递延所得税资产=100×15%=15万元，递延所得税贷方发生额为10万。

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快账用户1831 追问 2021-08-03 20:57

老师，d选项也讲一下吧，谢谢老师

老师，d选项也讲一下吧，谢谢老师
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齐红老师 解答 2021-08-03 21:06

该股票以公允价值计量，公允价值变动20计入其他综合收益。 年末资产的账面价值为120，计税基础为100，产生应纳税暂时性差异20，乘上税率15%确认递延所得税负债，借方对应科目计入其他综合收益。 资产负债表其他综合收益=20-20×15%=17

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快账用户1831 追问 2021-08-03 21:10

谢谢老师☺☺

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齐红老师 解答 2021-08-03 21:11

不客气，加油 麻烦给个五分

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同学你好！是B选项需要讲解吗？ 递延所得税资产是未来可以用于抵扣所得税的金额，因此适用的是未来的税率。 2015年末确认递延所得税应使用2016年的税率15%，因为递延所得税资产=可抵扣暂时性差异×税率，2015年年初递延所得税资产使用的2015年的税率25%，可以计算出可抵扣暂时性差异为100万元，2015年未有新的可抵扣暂时性差异产生，进而计算出2015年年末的递延所得税资产=100×15%=15万元，递延所得税贷方发生额为10万。
2021-08-03
您好 金银首饰在零售环节缴纳消费税 加工厂销售不是零售 不缴纳
2023-07-22
同学您好。稍等一下。
2021-06-13
这个是属于售后回购，那么售后回购到底符不符合收入的确认原则，要区分情况，你这里a，她说了无法转移控制权，也就是说直接说明是不符合收入确认原则，这个说得太绝对了错误了。
2021-06-14
同学您好，我们提倡一题一问哦，如果问题较多的话，建议拆开提问，这样才会有老师接手哦
2021-07-27
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