同学你好!是B选项需要讲解吗? 递延所得税资产是未来可以用于抵扣所得税的金额,因此适用的是未来的税率。 2015年末确认递延所得税应使用2016年的税率15%,因为递延所得税资产=可抵扣暂时性差异×税率,2015年年初递延所得税资产使用的2015年的税率25%,可以计算出可抵扣暂时性差异为100万元,2015年未有新的可抵扣暂时性差异产生,进而计算出2015年年末的递延所得税资产=100×15%=15万元,递延所得税贷方发生额为10万。

老师好,请讲一下这个题D选项。
麻烦老师讲解一些这两道题的D选项
老师,这道题d选项可以讲一下吗
老师,这道题的d选项实在是不明白,可以解释一下吗
老师。您看!这道题的D选项帮我讲解下,谢谢!,
小餐厅每天分很多分散的供应商进货,是每一笔分别记账还是可以每天的记一个采购的总账?
咨询下:分类所得的个税 一般谁申报个税吗?
老师,企业是一般纳 税人企业 ,交的税中种有,增值税、附增、个税,企业所得税,请问公司资产负债中的应交税费,包含上述税种中的哪些?
老师,个人独资企业投资另一个公司,分红时交经营所得税还是按股息红利交20个税
公司注销实收资本和未分配利润平账怎么做?
申报社保缴费,工资是当月报当月的工资,还是报上月的工资?
应税销售行为发生地是填写购买方地址??销售方地址?
老师,请问我报所得税报表的时候,营业收入是包含其他收入_房租收入的,但是因为我们是民间非盈利组织会计制度,报财务报表的时候,他的其他收入是不包含在营业收入里面的,那我现在申报比对数字不符,难道我要改我的账目吗?
老师我想问下23年开的二手车发票能在税务局登陆查到吗?还是说只有数电发票才可以看到
老师,小规模有限公司,43万总销售额,要交多少税?
老师,d选项也讲一下吧,谢谢老师
该股票以公允价值计量,公允价值变动20计入其他综合收益。 年末资产的账面价值为120,计税基础为100,产生应纳税暂时性差异20,乘上税率15%确认递延所得税负债,借方对应科目计入其他综合收益。 资产负债表其他综合收益=20-20×15%=17
谢谢老师☺☺
不客气,加油 麻烦给个五分