老师你好，我公司上个月在外地预交2个点，这个月发现交错了，已经申请退税，税款已在这个月退回公账，之前在外地交税是用个人的卡交的，这个月又重新申请了外经证，税款已交，请问账务怎么处理？

之前做的不用红冲吗？

错误的肯定要红冲 申请退税

之前在外交增值税时，借：应交税费—预交增值税 贷：其他应付款 借 确认收入时，借：应收账款 贷：主营业务收入 应交税费—应交增值税—销项税， 月底结转增值税时，借：应交税费—销项税 贷：应交税费—转出未交 借：应交税费—转出未交 贷：应交税费—未交增值税， 借：应交税费—未交增值税 贷：应交税费—预交增值税，是这样做吗？

我是红冲了，问题是现在我的余额表上的未交增值税贷方有一个数，就是和预交的数金额是一样的，安理说这个数应该是抵消了的，为什么贷方余额会有数据呢？

对的 2.因为还没交哦

外经证已经重新申请了，税款也交了，为什么余额贷方还有数据

次月缴纳了才没有数据了

预缴的应该是已经抵掉了我本地未交的，但是这个金额还是出现在未交增值税贷方，不应该呀