老师您好，这个月发现上个月开的机打发票开错了，然后退回给开票方后，开票方在本月补了张发票进来，但是销售发票在上月已经开出去了，这个该怎么处理账务

7月份开的发票，现在才做账务处理呢，今天开票方才补了正确的发票给我，那是不是我现在做7月份账务的时候我要先暂估入账

你好是的，做一个暂估入库，然后结转成本的。

我们购买的是库存商品，请老师教我一下如何写暂估入账的分录和结转成本

借库存商品贷应付账款，借主营业务成本贷库存商品。

然后红冲的借应付账款贷库存商品，借主营业务成本负数，贷库存商品负数。 借库存商品贷应付账款，借主营业务成本贷库存商品。

然后下个月收到发票后红冲暂估分录，按发票入账，结转就不用红冲了吧

是的，后面我给你写了分录。

好的老师，老师我再请教您一个问题，购买材料时对方开了通用机打发票我能作为成本入账，然后销售出去吗

你好，可以的，没有问题。

收到发票就直接借：库存商品，贷：应付账款。因为机打通用发票没有进项税

是的，可以这么做的。

谢谢老师