老师正在计算中,请同学耐心等待哦
公司刚成立,集团(大股东)要求将新公司成立之前代为采购的固定资产 和 代付的 咨询服务费等,做预提费用 ,入新公司的账,出报表,集团将这部分预提费用合并入今年集团的合并报表中。(估计是想抵扣所得税,所以才要求 费用做预提入新公司今年的账)这种情况下,由于新公司刚成立,我们还没有做税务登记,如果税务登记在2021年1月才做好,那么1月需要做纳税申报吗? 问题是集团都要将这部分费用并入2020合并报表了,抵扣2020 所得税的应纳税所得额了,如果我们公司作为这部分费用的预提一方,不申报12月的税,是不是不合适?
老师好,我们公司刚成立,集团(大股东)要求将新公司成立之前代为采购的固定资产 和 代付的 咨询服务费(法律咨询、技术咨询等)、办公室租金、办公室装修费用等费用,做预提费用,入新公司的账,体现在新公司报表上,集团要将这部分预提费用合并入今年集团的合并报表中。(估计是想抵扣所得税,所以才要求 费用做预提入新公司今年的账)这种情况下,由于新公司刚成立,我们还没有做好税务登记,如果税务登记在2021年1月才做好,那么1月需要做纳税申报吗? 问题是集团都要将这部分费用并入2020合并报表了,抵扣2020 企业所得税的应纳税所得额了,如果我们公司作为这部分费用的预提一方,不在1月份申报2020年12月的所得税税,是不是不合适?
老师,(6)内部投资性房地产的抵消,甲每年收租金100万,个表分录:借:应收账款(银行存款)100 贷:其他业务收入:100,抵消分离为什么是贷:管理费用?还有,当年,借:管理费用150 贷:固定资产―累计折旧 150,这不是合并报表要正常提的折旧吗,怎么就是抵消了?(4)中,存货评估增值和内部存货交易确认的递延所得税有什么区别?就是第(4)和第(6)的⑦确认递延他们确认递延有什么不同?
请问一下,这个合并报表的抵消分录,既然都已经把内部交易固定资产的收入和成本都抵消掉了,为什么还要计提递延所得税资产?难道不是做相反方向的分录把递延所得税资产给抵消掉吗?在这里想不通了,请求解答!
请问一下,这个合并报表的抵消分录,既然都已经把内部交易固定资产的收入和成本都抵消掉了,为什么还要计提递延所得税资产?难道不是做相反方向的分录把递延所得税资产给抵消掉吗?在这里想不通了,请求解答!
老板给我发了工资已交过个人所得税,后面现在怎么又要交?
(1)清华园股份有限公司2018年年末第一次提取坏账准备,年末企业应收账款余额为250000元,按0.5%的比例提取坏账准备金。 (2)2019年年末,应收账款余额为300000元,未发生其他事项 3)2020年2月份一笔应收账款确认无法收回,确认发生坏账损失1650元 (4)2021年2月,收回2020年2月份已经核销的坏账损失400元 (5)2021年年末企业应收账款余额为250000元。。
料宏华公司为增值税一般纳税人,采用出包方方式建造一栋厂房,与之有关的业务如下: (1)2019年11月2日,与乙公司签订出包协议,按协议规定宏华公司支付乙公司工程款。取得的增值税专用发票上注明的价款为200万元,增值税税额为18万元。 (2) 2019年12月1日,工程开工,宏华公同按协议约定支付乙公司工程进度款,取得的增值税专用发票上注明的价款为2000万元,增值税税额为180万元。 (3) 2020年1月20日,工程完工并达到预定可使用状态。宏华公司按协议约定支付剩余工程款,取得的增值税专用发票上注明的价款为800万元,增值税税额为72万元。宏华公司对该厂房采用年限平均法计提折旧,预计使用20年,预计净残值率为5%。 (4) 2020年2月1日,工程验收合格。 (5) 2024年1月9日,宏华公司发现该厂房有部分墙体 发生脱落,有可能产生安全问题,随即宏华公司开始对该厂房进行更新改造。改造过程中发生人工薪酬40万元,以银行存款支付其他费用60万元;领用本企业产品一批,该批产品成本300万元,市场价为350万元。 (6) 2024年6月22日,厂房更新改造结束,达到预定可使用状态。宏华公司重新预计尚可使用年限为10年,预计净残值为130万元,同时采用双倍余额递减法计提折旧。 (7) 计算2024年该项固定资产应计的折旧 要求:根据以上资料,不考虑其他因素,编制相应的会计分录。(答案中金额单位用万元表示)
没有任何跟体育有关的,单纯的想考,允许吗?
北京科云股份有限公司本年直接向灾区捐赠500万元,本年扣除捐赠支出后的利润总额为3000万元,没有其他企业所得税纳税调整项目。现有两种筹划方案可供选择:方案一:直接捐赠500万元给灾区方案二:通过红十字会捐赠500万元给文区。求方案一和方案二的应纳企业所得税
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