老师，现接手一家公司，发现这家公司2020.1-2021.6月账务都没有处理，每个月开了两三张发票，报税就只报了这两三张发票的收入，银行其他进出款项都没入账，商场销售的营业额进银行，支付的货款也走银行（这些货款是单独转给个人的，没有进对方的公账），人员的工资还是走银行（个税也没申报），请问这7月份做账如何补救？恳请老师们指点迷津，谢谢
同学，正确的做法就应该把之前每笔银行账户的流水都录凭证，根据经济业务的实质，是收入就记收入，是费用就记费用。然后财务报表的银行存款余额和银行存款明细账应该跟银行流水对上。个税不管有没有达到起征点，都要代扣代缴申报，可以补申报的。
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老师我是新手会计求问： 首先介绍一下我们公司是旅游公司，目前还在筹备中，没营业没收入 1.现在公司付的大的款项我都是挂的预付账款，有票的走的在建工程—工程，还有些零碎的没票有的在建工程—其他 2.租别人的土地流转走的其他应付款，这个需要开票吗，没有票可以分摊到费用吗 3.还有一些比如办公费用，烟酒啊，其他小东西没票我都放到其他应付款—费用，没票没入管理费用，后期这是都要怎么操作 4.公司往来款需要做账吗？（老板跟我说不用不用做账，进一笔出一笔这样走的，但是走账的又转了手续费，我目前账是这样做的，进的时候，借银行存款，贷其他应付款，出的时候，借其他应付款，贷银行存款，不知道这样做可不可以） 5.公司报税系统比如8月报7月的税，里面有一项工会经费的应该是报工资的，我都是报的6月工资，因为7月发的6月工资，我做账也是做的6月的，7月工资没发所以不知道实际是多少，有时候会有调整，这样我报税系统报的是不就不对，那要怎么更正） 6.报个税的时候工资跟实际报的不一样有没关系，差别不大，因为发的时候可能有加班费，报的时候没算，如果这个月没发工资要报个税吗，2个月一起报就超过了5000这个要怎么处理
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#提问# ，请问老师，某老板有一家公司一直未经营，没有做账，也没有开过票，一直零申报，但由于前两年某自然人因为一些原因其个人名义无法向银行申请贷款，在该公司老板即法人同意后，该自然人就借用这家公司的名义申请了一笔国内J银行贷款，这笔J银行贷款得资金用于该自然人的其它银行贷款还款，贷款发生后该自然人每月都按时转钱进该公司对公账户进行还款，而在此期间该公司也未曾做账，以零申报方式进行申报，现在该公司因为资源引入而开始产生业务，需要申请一般纳税人并开具发票，也会正式启用做账，那笔J银行贷款得账要怎么做才会比较合理？
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老师，现接手一家公司，发现这家公司2020.1-2021.6月账务都没有处理，每个月开了两三张发票，报税就只报了这两三张发票的收入，银行其他进出款项都没入账，商场销售的营业额进银行，支付的货款也走银行（这些货款是单独转给个人的，没有进对方的公账），人员的工资还是走银行（个税也没申报），请问这7月份做账如何补救？恳请老师们指点迷津，谢谢
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你好老师，我想请教一下，我公司是建筑企业，2022年10月份结束了一工程项目，项目没有验收，没有工程款进账，但是发生了人工成本，也申报了个税，23年1月份，项目验收合格后，工程款也转入了公司账户，人工工资也已经支付了，我想问下老师，前期已发生了的人工成本，跨年确认的收入，这种情况该如何进行账务处理。恳请老师赐教！非常谢谢!
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一般纳税人电气公司，外账是请的代账公司在做，内账好几年都没做过，而且发生的业务大多数都是股东私卡在收付款，（收到的工程款甲方对公转账给公司，然后股东转到私人卡进行支付公司一些费用），现在需要把以前账都整理起来，以后规范化，例如:①电气公司承包一个工程，这期间发生所有费用都是股东张三垫付，后来公司收到了工程款（合同款500万，本次收到工程款20万)，股东张三又从对公账户转到他个人银行卡20万，后来又需要支付费用，股东张三又从个人银行卡垫付支付公司的费用，如此反复业务往来，请问如何进行账务处理？如何核对出公司到底欠股东张三多少钱？谢谢老师
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老师，如果补做，我建账日期从什么开始建好呢？2019年1月？2020.1月？还是从这7月份开始呢？
看公司是什么时候成立的，业务是什么时候开始的。建账就从有经济业务开始建，比如银行有流水或有开具发票，哪个早就从哪个月份开始建。
公司几年前就有了，中途零申报一年多，后面2020.3月份又利用起来了，我们还是一般纳税人，进货是取不了发票的，如果补做收入那么税就太高了，银行打的货款都是转给个人的，包括工资也是，还是就是没有做账的一年多前任会计开了发票的也报了税的
每个月也提交了会计报表的，就是账务未做，科目余额表又是给的我2019. 12.31的
请问老师，转给个人的货款和工资，转账用途没有注明是货款或者工资。那能不能走应收应付或者预收预付科目呢，我们都取不到发票
转给个人的货款和工资，不能计入到应收应付，实际这些货款和工资是不会在退回来了，挂在账上，往来款会越来越大，利润表又会失真。不是好事情。最好还是规范处理，尽量拿票，或者工资代扣代缴个税。
以前年度的就不管了，建议你可以按拿到的2019.12.31的科目余额做期初数建账，前面就是前任会计的责任了。
老师，2020年开始到2021.6工资都没有申报过，这么长时间还可以补申报吗？
老师，我拿到的2019年12月31日的科目余额表，但是2020.1.1-2021.6.30号这期间的数据前任会计除了开了发票的报了税，但是账务根本就没有处理，我现在接手了，还得补做这2020.1.1-2021.6.30的账务，这期间的工资也没有申报过，我是怕万一我如实补做账，补申报了，引起税务查账咋办？平时开票就两三千，我一下补申报无票收入就是10万左右，更何况还要补报一年半的收入和工资，会不会招来麻烦呀？我们又是一般纳税人
建议同学跟老板商量一下，能不能从接手的时间开始规范做账。以前的调整起来也麻烦。
老师，2019.1.1-2021.6.30这期间的银行账上的业务往来必须要补吧，不然银行账数据衔接不上呀？那请问一下老师，2019年银行数据能够编一个银行余额调节表把数据衔接上，建账我就从今年1月份开始呢？
可以，做一个差错更正，把报表科目的银行存款，往来，一起调整到正确的期初余额。