老师您好，这道题为什么不考虑递延所得税负债呢？不应该是D吗？
您好，已考虑了递延对所得税费用的影响。选项B正确：本期因固定资产账面价值与计税基础不一致确认递延所得税负债5万元(25 -20)，即产生应纳税暂时性差异20万元，所以本期计算应交所得税时纳税调减20万元，甲公司20×3年应交所得税=(210 -10 %2B 20 - 20) ×25% =50 （万元），确认递延所得税费用=25-20=5 （万元），甲公司20×3年的所得税费用=(210 -10 %2B20 -5/25%) ×25% %2B (25-20) =55 （万元）。
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老师，你好，这道题为什么不考虑当期发生的递延所得税负债对所得税费用的影响？
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老师您好，这道题为什么是冲减递延所得税资产，而不是增加递延所得税负债呢
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老师您好！请问这道题中，为什么计算递延所得税费用时不把其他债权投资产生的递延所得税负债考虑进去呢？
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老师您好，这道题为什么不考虑递延所得税负债呢？不应该是D吗？
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老师 你好，我想问一下题库里的这道题到底考虑不考虑递延所得税负债和资产？
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纳税申报题(1)企业的基本情况:广西海博商贸有限公司位于南宁市秀灵路37号,哪税人识别91450107561581218 F,无分支机构。公司成立于2020年,由张亮,李明,王海三个中国籍公民共同组建,公司汪册资本2000元,张亮出资1200万元,李明出资为400万元,王海出资为400万元。公司职工为35人。2017年平均资产为4000万元。投资居民企业南宁市蓝天商贸有限公司,投资额为100万元。(2)采用的会计政策和估计:公司采用企业会计准则,以人民币为记账本位申,固定资金采用年限平均法,存货的计价方法采用月末一次加权平均分,应收账款采用备抵法,所得税计法采用资产负债表债务法。(3)预缴税款:该公司季度预缴企业所得税税款为10万元。根据综合业务题的内容,填写公司2023年重企业所得税订算清缴纳税申报表。怎么写
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老师，这句话怎么推导出来的呢？
本期因固定资产账面价值与计税基础不一致确认递延所得税负债5万元(25 -20)，所以相应的产生应纳税暂时性差异5/0.25税率=20
老师，这个怎么理解啊
这题有个快速计算： 快速计算=210×25%%2B（－10＋20）×25%=55（万元）固定资产折旧影响损益的暂时性差异，在计算应交所得税时应当调整，同时确认递延所得税，两者对所得税费用的影响为一增一减，最终不影响所得税费用的总额
太废脑子了，我缓缓啊
您好，麻烦先把这题终结了，不然这题卡着，老师没法答别人的题，您等等可以重新发起提问。
结束后还可以继续提问吗
结束后可以重新发起提问。