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Q

老师，这道题看不明白，麻烦解析一下

老师，这道题看不明白，麻烦解析一下

2021-08-07 16:51

答疑老师

齐红老师

职称：注册会计师；财税讲师

免费咨询老师（3分钟内极速解答）

2021-08-07 17:30

同学，你好年末(所得税税率25%): (1)账面价值=360-(360-60)/4=285(万元) (2)计税基础=360-(360-60)×5/15=260(万元) (3)应纳税暂时性差异=285-260=25(万元) (4)递延所得税负债发生额=25×15%-0=3.75(万元) (5)应交所得税=(1 000-25)×25%=243.75(万元) (6)所得税费用=243.75+3.75=247.5(万元)

快账用户7088 追问 2021-08-07 17:36

老师，题目要求的是2020年的所得税费用哦

齐红老师解答 2021-08-07 19:44

对啊，是2020年的所得税，因为涉及到税率变化，要相应调整

同学，你好年末(所得税税率25%): (1)账面价值=360-(360-60)/4=285(万元) (2)计税基础=360-(360-60)×5/15=260(万元) (3)应纳税暂时性差异=285-260=25(万元) (4)递延所得税负债发生额=25×15%-0=3.75(万元) (5)应交所得税=(1 000-25)×25%=243.75(万元) (6)所得税费用=243.75+3.75=247.5(万元)

2021-08-07

同学，你好！借：债权投资-成本（按照面值）贷：银行存款等（支付对价的公允价+相关交易费用）借或贷：债权投资-利息调整（差额）

2022-03-20

同学你好，老师正在为你解答，请稍候！

2021-12-15

3年，半年支付，3*2免租半年-1 实际收租金金额450，三年，每年150

2022-07-07

你好需要计算做好了发给你

2020-09-13

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