第2.3步没有看懂.为什么没有计提所得税

您好，因为2、3的事项最终没有落地解决，只有最终实际发生（解决）时才需要考虑对本期所得税的影响，这类事项不影响当期所得税，但会对未来所得税产生影响，也就是我们说的暂时性差异，所以需要确认为递延所得税。

2021-08-08

同学你好，因为相当于是向银行借款200万，1年后还清，本期发生50万元

2024-01-05

你好，同学。所得税费用=当期所得税%2B递延所得税

2020-08-16

您好，第1项：处置固定资产取得的现金是投资活动现金流，之所以减50，是因为固定资产账面余额10，取得现金60，产生资产处置损益50，这个增加了净利润，但是这个增加的属于投资活动现金流，要剔除。第2项，递延所得税资产的增加要调减净利润，因为递延所得税资产增加，所得税费用减少，影响净利润，但没有产生实质现金流。因此要减去第7项，应收账款的增加额，要调减。应收账款的增加额，是本期销售的，减去本期收到的应收账款的账款。这部分的差额属于实际没收到的现金，但增加了收入，影响净利润，要减去

2021-11-22

你好，因为需要冲的是90万元，所以所得税费用就是90*25%

2021-11-28