请问买了东西但是东西还没到 借：预付账款 贷：银行存款 可以这样写吗？

老师，我能接着问不

可以就相关问题继续提问的

老师，我碰到一个问题 公司买了对方的服务，但是对方没有开票给我，我还把钱给人家了从银行公户把钱给人家了 我怎么做分录？

可以先按照服务成本暂估入账 借：费用或者成本-暂估 贷银行存款 后面来票了冲回按照发票重新入账。

老师，你的意思是 借：管理费用-暂估 贷：银行存款 ？

往来账我就直接不写了？写成管理费用？

嗯，这是标准做法，如果挂往来账就是发票导向，等到发票到了再入管理费用，二者其实都可以的，实务中可以先挂往来。

老师，如果挂往来账发票到了可能7月到，那我银行流水是6月的，我是不是就要7月才能确认费用，那我第二季度就要交企业所得税了，第二季度没法冲减收入了？老师，是这样吗？

是的，挂往来就没法冲减收入，但是即便你挂了费用，没有发票也是不能扣除的，所以没差。

但是即便你挂了费用，没有发票也是不能扣除的，所以没差 这句话是啥意思？

挂费用是会计上的处理，但是税法是认发票的，也就是说你会计上做了费用但是由于没发票。税法是不认可的，也就是还是不能够税前扣除

税前扣除是什么？

可以理解为你说的报所得税时候抵减收入。

但是即便你挂了费用，没有发票也是不能扣除的，所以没差 借：管理费用-暂估 贷：银行存款 老师你这句话指的是这个分录吗？

对的，会计做了费用，但是税法不认可。

老师，我挂账肯定是做不成费用，暂估还能做成费用，无非是票的问题，老师，我想问那我银行流水是6月份走的这笔账，我6月底暂估上管理费用，那7月他把票开了给我了，那么6月做的账，7月开的票，这样可以？

这个是完全没有问题的呀。

为什么？银行走账6月，7月票才给我

所以才是暂估入账的呀，先付钱再给发票是很正常的呀。