您好,自创无形资产不确认递延,如果是外购的需要确认。照这个理解即可,不管是初始还是后续。
老师,无形资产是否确认递延所得税,是不是初始确认是产生的差异承认但不确认递延所得税,后续计量如发生折旧等产生的差异就要确认递延所得税是吧?
除了自行研发的无形资产,初始确认时账面价值与计税基础的差异不确认,递延所得税资产或递延所得税负债外,还有么情况也是不确认的,不确认的意思是不是差额都不用做账务处理?
公司自主开发的无形资产可加计扣除,产生可抵扣暂时性差异,不确认递延所得税资产。但是后续折旧时要不要确认递延所得税呢?
无形资产税法规定可以加计扣除的,形成资产部分产生暂时性差异,不确定递延所得税。费用部分不形成暂时性差异,不确认递延所得税,对吗
老师,其他综合收益,产生暂时性差异,确认递延所得税负债,但不确定递延所得税费用是么
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我们公司是生产企业一般纳税人,外购800台电子设备出口,DDU交货方式 一、销售合同额97万元,分项金额:电子设备80万,国内运输及海运港杂保险费10万,代采费7万 二、采购电子设备合同额80万+本公司提供安装工具和配件附件2万 请问:1、报关单金额只有设备款80万,增值税申报出口免税申报也是80万,所得税收入应确认97万吗?差额17万怎么处理? 2、设备款80万需要做进项转出(有对应发票),那本公司提供库存的安装工具及配件2万(无对应发票)也需要做进项转出吗?
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自创的无形资产后续也不确认递延吗
是的,不确认递延,所以只要认准自创或是外购就可以了。