Q

这个是20年的,收到专票已经账,但是此发票已经调增,不能用,请问在所尾期12月份未认证但是在21年1月份已经结转到进项税额(已认证)请问在21年怎么调整这个分录哈？我打算下个月申根增值税时把这已认证进说转出

这个是20年的,收到专票已经账,但是此发票已经调增,不能用,请问在所尾期12月份未认证但是在21年1月份已经结转到进项税额(已认证)请问在21年怎么调整这个分录哈？我打算下个月申根增值税时把这已认证进说转出

2021-08-09 15:50

答疑老师

齐红老师

职称：注册会计师；财税讲师

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2021-08-09 15:52

同学你好借销售费用贷进项转出

快账用户8466 追问 2021-08-09 15:54

老师，这张发票不能用需要汇算清缴时调增，所以分录怎么修改？销售费用应该计入以前年度损益调整吧？

齐红老师解答 2021-08-09 15:59

嗯借以前年度损益调整贷进项转出借利润分配未分配利润贷以前年度损益调整

快账用户8466 追问 2021-08-09 16:04

借：以前年度损益调整贷：待认证吧？现在是需要调整的是20年的凭证，我截图给你那张就是20年的发票，在20年12月时未认证，但是到了21年才认证，还有金额应该记多少？这个分录的金额

齐红老师解答 2021-08-09 16:12

嗯，分录也是这样做的

快账用户8466 追问 2021-08-09 16:24

但是贷方待认证金额也要记4481和11363.63元？

齐红老师解答 2021-08-09 16:31

嗯这个也要做的哦

快账用户8466 追问 2021-08-09 16:33

确定哈老师，贷方的金额待认证是4481和11363.63元哈？

齐红老师解答 2021-08-09 16:40

是不能抵扣的转出就行了

快账用户8466 追问 2021-08-09 16:42

老师，你再看下我截图的那张，问题是我记的待认证进项税额不是4481和11363.63哦，

齐红老师解答 2021-08-09 16:47

这个得看你发票上的金额

快账用户8466 追问 2021-08-09 16:50

老师，发票的上的金额跟我所记的金额是一致的，我想说的是，你叫我调整分录20年的金额，然后转出税额是20年的销售金额，不是税额，你确定没有问题吗？

齐红老师解答 2021-08-09 16:54

我让你转出的进项就是你的待抵扣金额税额

快账用户8466 追问 2021-08-09 17:02

那借方呢？以前年度损益调整的金额多少？

齐红老师解答 2021-08-09 17:13

以前年度损益调整的金额就是待抵扣金额税额

快账用户8466 追问 2021-08-09 17:14

但是销售费用也要转到以前年度损益调整哈，那贷方记入那个科目？

齐红老师解答 2021-08-09 17:26

贷进项转出是这样操作的

同学你好借销售费用贷进项转出

2021-08-09

你好，可以入账到21年

2021-01-06

同学你好这个没啥影响的，只要报表调整一致就行了可以的

2021-06-17

1、确认进项税，然后冲减费用 2、直接补入帐就可以了

2020-11-13

您好，这个只能看看您当时是怎么把账调平的，然后找出差一点，然后相反的方向要改回去就行了

2023-01-11

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