这个是20年的,收到专票已经账,但是此发票已经调增,不能用,请问在所尾期12月份未认证但是在21年1月份已经结转到进项税额(已认证)请问在21年怎么调整这个分录哈？我打算下个月申根增值税时把这已认证进 说转出

老师，这张发票不能用需要汇算清缴时调增，所以分录怎么修改？销售费用应该计入以前年度损益调整吧？

嗯 借以前年度损益调整 贷进项转出 借利润分配未分配利润 贷以前年度损益调整

借：以前年度损益调整 贷：待认证吧？现在是需要调整的是20年的凭证，我截图给你那张就是20年的发票，在20年12月时未认证，但是到了21年才认证，还有金额应该记多少？这个分录的金额

嗯，分录也是这样做的

但是贷方待认证金额也要记4481和11363.63元？

嗯 这个也要做的哦

确定哈老师，贷方的金额待认证是4481和11363.63元哈？

是 不能抵扣的转出就行了

老师，你再看下我截图的那张，问题是我记的待认证进项税额不是4481和11363.63哦，

这个得看你发票上的金额

老师，发票的上的金额跟我所记的金额是一致的，我想说的是，你叫我调整分录20年的金额，然后转出税额是20年的销售金额，不是税额，你确定没有问题吗？

我让你转出的进项就是你的待抵扣金额税额

那借方呢？以前年度损益调整的金额多少？

以前年度损益调整的金额就是待抵扣金额税额

但是销售费用也要转到以前年度损益调整哈，那贷方记入那个科目？