演示账套

第三问为什么不是借：所得税费用 800 贷：递延所得税负债5 应交税费-应交所得税795

2021-08-10 00:31

齐红老师

职称：注册会计师；财税讲师

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2021-08-10 07:24

你好，是根据(3)的要求做的分录。

齐红老师解答 2021-08-10 07:25

如果是与所得税相关的分录，包括1 2

你好，是根据(3)的要求做的分录。

2021-08-10

可以的，你这个样子做也是可以的。

2021-07-31

您好，答案分录已经体现递延所得税的影响了

2022-08-29

看看以下公式就知道了所得税费用=应交所得税%2B递延所得税负债-递延所得税资产所得税费用是与应交所得税和递延所得税负债同向增加的

2022-06-10

你好！本期因固定资产账面价值和计税基础不一致确认递延所得税负债5万元（25-20），即产生应纳税暂时性差异=5/25%=20（万元），所以本期计算应交所得税时纳税调减20万元，即甲公司应交所得税=（210-10+20）×25%-（25-20）=50（万元），确认递延所得税费用=25-20=5（万元），甲公司确认的所得税费用=50+5=55（万元）。

2021-08-24