演示账套

老师划绿色部分的两道题，17万为什么是直接扣掉的，不用剩税率吗？

2021-08-10 08:00

齐红老师

职称：注册会计师；财税讲师

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2021-08-10 08:06

学员您好，第一题题目告知的是支付的不含税价，所以用400*6%得出进项税额第二题题目告知的是税额17，那这个17就是进项税额了，不用再计算税额=不含税价*税率

快账用户5220 追问 2021-08-10 08:10

还有那个400的那题为什么是加计扣除

齐红老师解答 2021-08-10 08:14

学员您好，自2019年4月开始，生产生活服务业符合条件的可以享受加计抵减政策题目里已经告知你该公司符合加计抵减政策了，你就可以算加计抵减。如果不符合加计抵减，题目里不会给这个已知条件的加计抵减就是可以在应纳税额的基础上多抵减当期可抵扣进项的10%

快账用户5220 追问 2021-08-10 08:16

那个已知原来是题目呀，我还以为是答案呢，审题不仔细

齐红老师解答 2021-08-10 08:18

是的学员，符合加计抵减是题目给的已知条件如果要算加计抵减，题目里一定会给出这个已知条件的，给了你就算一下加计抵减即可

2021-08-10

你好，可以抵扣，可能是题目没有更新

2020-11-06

您好分母的算法是一样的单选题的1.2也是可以用投资的现金流量减去可以收回投资前一年的累计现金流量做分子的即（45000%2B5000）-（10000%2B12000%2B16000）=12000

2021-06-11

同学你好采用一般计税方式的，土地的价可以扣除的其他的看是不是专票了

2020-08-26

题目中提到了增值税专用发票，一般这种情况提到的价款就是不含税价的增值税上由于管理不善造成的被盗丢失霉烂变质，进项税不能抵扣

2020-08-30

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