你好 老师 这个月我收到了2张红冲的发票 做账我大概知道（ 借：制造费用-加工费 应交税费应交增值税进项税 贷 应付账款 都做红字的）但是报税的时候我该怎么提现 红字的发票又不能认证

你是说做账么？ 不是做红字么？ 怎么写分录 可以写个完整的么？

借：成本费用 贷：应交税费-应交增值税-进项税转出 借：应交税费-应交增值税-进项税额转出，贷：应交税费-应交增值税-转出未交增值税，同时，借：应交税费-应交增值税-转出未交增值税，贷：应交税费-未交增值税  借成本费用（红字）  借 应付账款 （红字）

这么复杂么 看不太懂为

一个是进项转出 一个是成本费用冲红！ 

反正得经过进项税额转出的 是吧 好复杂

是的！你的理解正确！

好的 谢谢老师 那我再问你哦 上个月一个下小公司我开的票20多万抬头开错了 这个月我要红冲掉 可能我这个月销售还开不到20万也许只有十万 那么这个月下来我不就销售是负数了？ 这个怎么处理

负数申报  可能需要去税务局大厅进行申报

要不然这样吧 我到时候看这个月开票多少 我在作废处理？ 尽量不要负数 一个月作废不完我就2个月？甚至三个月？

没必要 一次性作废  负数申报没什么

去税务大厅比较麻烦哦 我离得远