演示账套

老师好，我想咨询一下，我们一般户开户的时候有开户费，当时需要从公户扣，法人把钱存进去了。当时做账是这样的：借银行存款贷其他应付款-法人现在银行把开户费退回了，我是不是得先做红字冲销上面的分录，然后再借银行贷营业外收入。这种做法正确吗

2021-08-10 09:53

齐红老师

职称：注册会计师；财税讲师

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2021-08-10 09:54

同学你好对的是这样做的

快账用户7603 追问 2021-08-10 10:17

那像这种比如说客户转的货款转错了，我们又给客户退回去了。（收到时）借银行贷应收；还有我们给供应商转货款转错了，供应商又给我们退回了。（支付时）借应付贷银行。退回时都再做相同分录金额是红字的就行了是不

齐红老师解答 2021-08-10 10:21

对的这样就可以的哦

快账用户7603 追问 2021-08-10 10:23

那为什么上一个冲红以后还要再做一笔分录

齐红老师解答 2021-08-10 10:27

你不是又收到蓝字发票吗

快账用户7603 追问 2021-08-10 11:22

上一个开户手续费那笔业务没有发票。就是开户费100，当时交了，现在银行又把100打回一般户了。一进一出。

齐红老师解答 2021-08-10 11:32

那就红冲了就可以了

快账用户7603 追问 2021-08-10 11:36

但是红冲了之后，银行存款对不上，支付开户费时：借银行100贷其他应付款-法人100；红冲时：借银行-100贷其他应付款-法人-100。但是银行现在把100退到账户了。光做那两笔分录银行对不上

齐红老师解答 2021-08-10 11:43

同学你好你不是收回来了

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