老师，以前好几年老板和老板计提的工资没有发放，也申报了个税，帐上挂的有老板娘和老板的应收款，现在能不能用应收帐款冲掉。借：应付职工薪酬 贷：其他应收帐款——老板

老师你回答是我的问题吗

是的，你不是挂了其他应收款老板吗？这不就是你老板支付的。

不是这个意思，我的意思是帐上挂了好多的其他应收款——老板（是之前老板从帐上借支的钱），每个月老板计提的有工资也没能发放，我想能不能用工资冲掉一部分老板其他应收款

不可以的，实际没有的，需要你老板还钱，不能直接这么冲，这样你相当于是发工资了，而且是你们老板发放的，你们老板发放的并没有支付的证明，不是吗？

1、那我们帐上挂的其他应收款——老板，这部份还不回来怎么办才好。2、计提好几年的工资发放不了怎么处理

你好，第一个不还钱，年末准分红处理。

第二个，借应付职工薪酬借管理费用负数。

第二个跨年了也可以直接负数冲回吗

好，可以的，可以的，可以的。

计提工资时：借：管理费-工资 贷：应付职工薪酬 未发放时：借：管理费用-工资（负数） 贷：应付职工薪酬-工资（负数）。跨年不用以前年度损益调整或未分利润，是这样吗

去年的汇算清缴，你们已经抵扣了所得税吧。