演示账套

老师，我公司小规模纳税人，7月产生5万增值税，这笔增值税是否需要结转到营业外收入

2021-08-10 11:58

齐红老师

职称：注册会计师；财税讲师

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2021-08-10 11:58

你好，如果是小规模纳税人，在增值税优惠处理上季度销售额不超过45万普票的免增值税，需要结转到营业外收入

快账用户6833 追问 2021-08-10 12:08

那这个月就先不结转了呗

齐红老师解答 2021-08-10 12:08

你可以等到季度再结转的

你好，如果是小规模纳税人，在增值税优惠处理上季度销售额不超过45万普票的免增值税，需要结转到营业外收入

2021-08-10

你好，按月申报吗，不需要交税话，需要结转，要是按季度申报是季度末去结转

2021-05-14

第一个需要做应交税费，第二个不需要。

2022-07-07

是的，小规模纳税人季度销售额未超 30 万（季度）享受增值税减免时，需将减免的增值税计入 “营业外收入”。具体分录：确认收入时：借：银行存款 / 应收账款贷：主营业务收入贷：应交税费 —— 应交增值税（按 3% 或 1% 计算的税额）季度末确认减免时：借：应交税费 —— 应交增值税贷：营业外收入 —— 增值税减免

2025-10-23

你好；是嘚。季末转到营业外收入去

2021-12-14