括号3的业务，如果不是自然灾害，而是人为原因导致的损失，应该如何计算应纳税所得额里面损失数？
那损失金额还要加上增值税，40-20%2B40*13%
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老师好 A公式 应纳税所得额＝年度利润总额＋纳税调整增加额－纳税调整减少额 在费用和损失里面，有个税收滞纳金，它是费用类会导致企业利润减少。如果损失记多了，导致利润减少，所以要纳税调增。为什么损失记多了要调增，不符合上面说的A公式呀？利润总额减去调增的损失还是让利润减少了啊
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括号3的业务，如果不是自然灾害，而是人为原因导致的损失，应该如何计算应纳税所得额里面损失数？
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江苏无锡一钢材批发零售企业一般纳税人，账面库存大于实际库存很多，经查盘亏后发现有自然灾害、损耗、仓库保管不当丢失了的原因，请问该如何处理，是否需报税务审批，方能在企业所得税前扣除？
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待摊支出是指在建设期间发生的，不能直接计人某项固定资产价值、而应由所建造固定资产共同负担的相关费用，包括为建造工程发生的管理费、可行性研究费、临时设施费、公证费、监理费、应负担的税金、符合资本化条件的借款费用、建设期间发生的工程物资盘亏、报废及毁损净损失(自然灾害原因导致除外)以及负荷联合试车费等。老师这是关于固定资产出包方式建造的一段话。 我对于工程物资盘亏报废及毁损净损失，自然灾害原因导致除外。这句话有点不太理解。自然灾害原因导致的除外，是指要计入营业外支出吗？ 那建设期间工程物资盘亏报废，还有毁损净损失，这个不是直接冲减在建工程吗？
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老师您好，自然灾害导致的工程物资损失计入营业外支出，而非自然灾害计入在建工程，也就是成本，但如果是非自然灾害中的管理不善呢，为什么存货的管理不善不计入成本，我看无形资产那企业自己原因造成的土地闲置费也不计入开发成本，所以只有在建工程的管理不善计入成本吗
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请问老师2022年和2023年利润不超过100万的企业所得税实际税率分别是多少呀？
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请问老师2022年和2023年利润不超过100万的企业所得税实际税率分别是多少呀？
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老师，因为企业所得税收入确认时点跟增值税的收入确认时点不一样，导致产生了50多万的差异，税审让我自己补了一个50多万收入的账，导致应收账款虚增了50多万，我能不能用以前年度损益调整这个科目来平应收账款的账
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人为导致的损失也是可以在税前抵扣的，对吗？
老师，括号2，接受捐赠的原材料，为什么增值税也算是收入呢？
是的，可以在税前抵扣 接受捐赠的原材料只要交所得税
接受捐赠的原材料，为什么增值税也计入收入呢？没看懂老师说的
同学，接受捐赠的原材料只要交所得税，不需要交增值税
我的意思，是接受捐赠的原材料10万，为什么增值税1.3万也计入应纳税所得额？
因为增值税的金额也要计入营业外收入
借：原材料，应交税费-应交增值税进项税额，贷营业外收入，是吗
是的，借：原材料，应交税费-应交增值税进项税额，贷营业外收入
好的，谢谢
不客气，祝你工作顺利