请星河老师回复，谢绝其他老师回答！老师您好，我是接着上午的问题接着请教您，跨年调整损益类科目怎么调整？分录怎么写？以管理费用为例

老师 我就想请教 跨年的损益类调整 分录怎么写？我不会写这个跨年的分录

同学 你好，你现在是做了管理费用的冲减，也就是借方的负数。 这个时候，我们要做如下分录： 借 管理费用  （正数）     贷 非限定性净资产 同学，你好，十分抱歉，老师这两天因为工作原因延误了回复你的问题，谅解~

谢谢老师，没关系，我一直请教您，我都不好意思了。那我跨年红冲是不是错的？我写的就是：借：管理费用 （红字）借：业务活动成本 （蓝字）

正确的应该写：借：管理费用 （正数）贷：非限定性净资产—业务活动成本 （正数）

老师，是不是这样的？

同学， 你的理解正确。跨年的红冲是影响净资产的。 正确的应该写： 借：管理费用 （正数） 贷：非限定性净资产—业务活动成本 （正数）

我这个截图这样写是不对的，是不是？

同学，你好，老师要跟你确认以下几点。

同学，你是问了如何调整以前年度的损益类科目。

但是没有告诉老师是因为什么原因要进行调整。

老师，看你前面的分录 是借 管理费用借方负数，然后借业务活动成本。

这是两个损益类科目之间的调整，这个调整不会影响到我们的净资产。

最后有一笔借管理费用负数，借固定资产。这里一个是笋，一类科目，一个是资产类科目。

这里的科目重分类会影响到我们的净资产。所以这个分录要做一笔结转。

老师，因为我接手前面会计的账，所以有些地方是要调的

老师，结转怎么结转？

老师，我前面的截图，一个损益，一个资产类，分录是不是应该写：借：非限定性净资产—管理费用（限定性收入 图书） 红字 借：固定资产 蓝字

老师，是不是应该这样写？

同学， 对了。你要调整以前年度的损益，一个是损益类，一个是资产类。 要这么做 没错： 借：非限定性净资产—管理费用（限定性收入 图书） -红字       贷 固定资产 蓝字 

同学， 对了。你要调整以前年度的损益，一个是损益类，一个是资产类。 要这么做 没错： 借：非限定性净资产—管理费用（限定性收入 图书） -红字       借： 固定资产 蓝字