演示账套

老师，更正了2020年的工资和汇算清缴纳税调增最后不用交税，账面上反映怎么做分录啊

2021-08-10 16:02

齐红老师

职称：注册会计师；财税讲师

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2021-08-10 16:04

你好调表不调账的。你们金额有变化哇

快账用户3857 追问 2021-08-10 16:06

就是把原来的工资调少了，纳税调增的金额就是更正的那部分工资，现在税务需要提供更正这个之后的凭证

齐红老师解答 2021-08-10 16:14

你好那你就得去要调整分录。你之前工资做了多少。你调整了后金额本身应该多少。我看怎么处理分录

快账用户3857 追问 2021-08-10 16:26

2019年更正后工资比原来少了9950（职工薪酬纳税调增9950利润总额是负的最后不用交税）， 2020年更正后工资比原来少了49800（职工薪酬纳税调增49800利润总额是负的最后不用交税），就是不知道在今年7月账里怎么做这个更正的分录

齐红老师解答 2021-08-10 16:33

你好意思之前是多计提了 9950的分录是吗计入了费用去了。所以现在要红冲是吗

快账用户3857 追问 2021-08-10 17:05

对的多计提，发放工资不是实际发放是挂的法人头上，现在更正了

齐红老师解答 2021-08-10 17:11

你好那你红冲：借应付职工薪酬-工资贷利润分配-未分配利润借利润分配-未分配利润贷应交税费-应交企业所得税影响所得税缴纳：借应交税费-应交企业所得税贷银行存款

你好调表不调账的。你们金额有变化哇

2021-08-10

你好这个是在今年调整的借：以前年度损益调整贷：银行存款

2022-12-07

你好建议红冲以后支付了再计提

2021-01-20

不需要考虑了哦，已经纳税调增了

2023-03-28

你好，这种情况，不需要做调整分录。今后发放了工资，应付职工薪酬就没有贷方余额啊啊后期工资还可以正常计提的

2023-06-27

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