去年计提了19000的工资，汇算清缴前发了3900，汇算清缴调增了15100，但是不用补税，那汇算清缴后我还要做什么呢？要做会计分录调账吗？有应付职工薪酬一直在贷方怎么办啊？后期工资还可以正常计提吗？

你好，这种情况，不需要做调整分录。今后发放了工资，应付职工薪酬就没有贷方余额啊啊后期工资还可以正常计提的

2023-06-27

做的以前年度损益调整或者是利润分配的话，不包含这个5万。

2023-01-19

对于 2024 年计提但确定无法发放的工资，在汇算清缴调增后，账务上有以下几种处理方式：冲回多计提金额：若执行《企业会计准则》，通过 “以前年度损益调整” 科目调整。分录为借 “应付职工薪酬”，贷 “以前年度损益调整”；再借 “以前年度损益调整”，贷 “利润分配 —— 未分配利润 ” 。若执行《小企业会计准则》，不使用 “以前年度损益调整” 科目，直接冲减当期损益，比如借 “应付职工薪酬”，贷 “管理费用”（或其他费用类科目）。后续发放处理：也可以先挂账，等后续有合适情况发放时再处理。若之后发放，会计上正常做支付工资分录；税务上，由于前期已调增，发放当年做纳税调减。以负数冲减：如果不想保留在账上，且确定不再发放，可将多计提部分以负数形式冲减，直接调整相关成本费用科目。但这种方法可能影响当期利润，需谨慎使用。

2025-03-17

你好 1.实发和应付之前的差额主要是公司承担的社保。借：成本费用-社保，贷：应付职工薪酬如果社保已经支付，那么只影响应付职工薪酬的发生额，不影响余额，不需要额外调整。以后月份入账按照应付公司入即可。 2.计提工资：借：主营业务成本、管理费用、销售费用、研发费用、在产品。贷：应付职工薪酬-工资按照公司人工成本的归集不同入不同的成本科目。 3.发放工资借：应付职工薪酬贷：银行存款

2022-10-25