请郭老师接下，谢谢啦

郭老师，6月份工厂为员工报销工伤费用3871.49，分录如下借制造费用3871.49，贷应付工资3871.49；借应付工资3871.49，贷现金3871.49，这是我6月份做的分录，您看这么做对不

是的 分录是这么做的

7月份保险公司报销3237.2元，应该怎么做这笔分录

借银行贷应付工资 借应付工资 贷制造费用3237.2

老师，我是这么做的。借现金，贷其他应付款，借其他应付款，贷应付工资，借应付工资，贷制造费用

给你的现金可以 没必要其他应付款

怎么做都不平，像我那样做不平，资产负债表不平，像您那样做，资产负债表也不平，不平的金额就是3237

制造费用没有结转 借制造费用贷生产成本

但是像我那样做，只要前面两笔分录，后面那笔贷制造费用的不做，就平了，这什么情况哦

制造费用没有结转 借制造费用贷生产成本 2021-08-10 20:08:43

谢您老师，平了

是我前面结转制造费用的时候，这笔在贷方，我没减下来，这样就多了一笔，减下来后就平了

好的 平了就可以的

老师，我直接写借现金，贷制造费用可以不，不通过应付工资

最好是冲应付工资 原路退回

谢老师，让您费心了