老师，您好，请问一下小规模纳税人，我二月预付了一部分款项，后面别人开了票，金额开多于我二月付的款，这个怎么做账？分录怎么做？是成本票的。

那我后面这个怎么做成本？这是成本票的

你好，你所指的成本，不是计入库存商品，而是直接计入主营业务成本的意思？ 

是的，这个是先要做到库存商品的吗？

你好，如果是对外销售的产品，需要先计入库存商品，然后销售了才结转到主营业务成本的

这个是自用的，用于工作的

你好，这个是自用的，用于工作的（能具体说明一下是什么吗？）

买了一台装卸机，用来对外工作的，公司是建筑工程的，

你好，买了一台装卸机，这个应当通过固定资产核算，而不是直接计入主营业务成本啊 

那这个怎么做分录？

你好，借：固定资产，贷：银行存款等科目 

1：我前面说的预付了一部分钱，后面开票多于我预付的钱，那我是做借：固定资产，贷：预付账款，应付账款，是这样吗？ 2：还有一个问题就是物流公司，主要是提供代理国际经济服务运费的，开发票免征增值税的。那我这个是不是要办理备案，才可以享受免征增值税。

你好 1，预付的时候，借：预付账款，贷：银行存款 取得发票的时候，借：固定资产，贷：预付账款 （注意：贷方是一个科目预付账款，而不是同时两个科目） 2，是的，是这样的 

1.比如说取得发票5万，二月的时候预付了2万，剩下的3万没给，那我这样做借：固定资产5万，贷：预付账款2万， 应付账款3万。这样子做不行的吗？ 2.这个的话，要先去哪里备案的？先去哪备案？然后再去税局备案。

你好 1，不行，取得5万的发票，贷方是预付账款5万才是的 2，直接去税局备案就是了 

只预付了2万，那对方开了5万的发票，那我这个做分录？

你好 预付的时候，借：预付账款 2万，贷：银行存款 2万 取得发票的时候，借：固定资产 5万，贷：预付账款  5万

但是取得发票开得金额比我预付的要多，我还没付款呢，这个怎么做？