我想问计提工资和发放工资的会计分录是什么

您好，
计提
借：管理费用
贷：应付职工
支付
借：应付职工
贷：银行存款

2025-12-26

你好你好同学： 1、计提工资、社保和公积金时: 借:各种成本费用科目一工资一社保( 公司负担) 一公积金(公司负担) 贷:应付职工薪酬一工资一社保(公司负担) 一公积金(公司负担) 2、支付员工工资: 借:应付职工薪酬-工资贷:银行存款，其他应付款一社保 (个人负担) 一公积金( 个人负担) 应交税费一应交个人所得税 3、支付社保、公积金及个税: 借:应付职工薪酬一社保(公司负担) 一公积金(公司负担) 其他应付款一社保 (个人负担) 一公积金(个人负担) 应交税费一应交个人所得税贷:银行存款

2021-09-02

计提（1）计提工资总额借：管理费用/销售费用-职工薪酬-工资 10000 贷：应付职工薪酬-工资 10000 （2）计提公司承担社保借：管理费用/销售费用-社保 2000 贷：应付职工薪酬-社保 2000 （3）计提公司承担公积金借：管理费用/销售费用-公积金 2000 贷：应付职工薪酬-公积金 2000 4、发放（1）发放工资借：应付职工薪酬-工资 10000 贷：银行存款 6500 其他应付款-个人承担社保 1000 其他应付款-个人承担公积金 2000 应交税费-个人所得税 500 （2）缴纳社保借：应付职工薪酬-社保 2000 其他应付款-个人承担社保 1000 贷：银行存款 3000 （3）缴纳公积金借：应付职工薪酬-公积金 2000 其他应付款-个人承担公积金 2000 贷：银行存款 4000 （4）缴纳个税借：应交税费-个人所得税 500 贷：银行存款 500

2021-03-23

您好，1.计提工资借：××费用（管理/销售等）贷：应付职工薪酬——工资 2 计提社保（企业部分）借：××费用（管理/销售等）贷：应付职工薪酬——社保 3 次月发放工资时借：应付职工薪酬——工资贷：其他应收款——社保(个人部分) 应交税费——应交个人所得税库存现金／银行存款或现金 4 上交杜保借：应付职工薪酬——社保(企业部分) 其他应收款——社保(个人部分) 贷：银行存款或现金

2021-03-05

借：管理费用贷：应付职工薪酬借：其他应收款 -个人社保等贷：银行存款借：应付职工薪酬贷：其他应收款银行存款

2020-07-15

快账用户8201 追问 2025-12-26 19:31

社保费用计提和缴纳的分录

齐红老师解答 2025-12-26 19:34

计提
借：管理费用-社保
贷：应付职工
支付
借：应付职工
贷：银行存款
一样的分录

快账用户8201 追问 2025-12-26 19:35

不是还有一个其他应收款

齐红老师解答 2025-12-26 19:39

这个是从工资里面再扣的

齐红老师解答 2025-12-26 19:40

1、计提工资、社保和公积金时: 借:各种费用一工资一社保(?公司负担) 一公积金(公司负担) 贷:应付职工薪酬一工资 ???????????????一社保(公司负担) 一公积金(公司负担) 2、支付员工工资: 借:应付职工薪酬-工资贷:银行存款，其他应付款一社保?(个人负担) ??????????一公积金(?个人负担) 应交税费一应交个人所得税 3、支付社保、公积金及个税: 借:应付职工薪酬一社保(公司负担) ???????????????一公积金(公司负担) 其他应付款一社保?(个人负担) 一公积金(个人负担) 应交税费一应交个人所得税贷:银行存款