演示账套

老师，请问就是比如收到外国客户的钱是含着运费和保费的，，那实际我们开发票退税是按照FOB价格来开的，那中间会有相差，没开发票的那中间这个差额，怎么处理呢？如果不做处理，账务就不会平

2021-08-11 15:30

齐红老师

职称：注册会计师；财税讲师

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2021-08-11 15:40

同学你好差额是怎么产生的呢？汇率吗

快账用户7352 追问 2021-08-11 15:44

比如，报关单上的CIF价格是30360 运费和保费一共是：1890 ，那我开发票是28470的美元*6.4623 开票金额是183981.68 那对方打款进来的钱是30360美元，这个账务要怎么做呢？

齐红老师解答 2021-08-11 15:52

收汇分录：借：银行存款-待核查户贷：应收账款-应收外汇款结汇分录：借：银行存款--人民币(转出的外币*银行买入价) 借：财务费用--汇兑损益(差额计入) 贷：银行存款--外币(转出的外币*银行中间价)

快账用户7352 追问 2021-08-11 15:54

差的1890美元，我就没有开发票，这个怎么做账呢？最后是不会平的，应收跟收款

快账用户7352 追问 2021-08-11 15:56

这部分是运费，那我是不是能直接借：应收款账 1890*6.4623 贷：销售费用-运费 1890*0*6.4623 可以直接冲减运费吗

齐红老师解答 2021-08-11 16:00

也可以的你直接冲减了也行

快账用户7352 追问 2021-08-11 16:01

好的，谢谢

齐红老师解答 2021-08-11 16:09

满意请给五星好评，谢谢

同学你好差额是怎么产生的呢？汇率吗

2021-08-11

中间商实际赚的是中间的服务费是吧？那这个就按合同开服务对应的，这个发票就对。

2022-11-11

是的差额纳税的话就是差额除以（１%2B５％）*５％

2021-09-14

你好，这个应该正确的是要计入成本的，你们这么操作很尴尬，你可以一部分计入招待费你不分计入福利费用

2022-04-07

根据您提供的信息，您可以通过以下步骤操作退税：首先，您需要将收到的所有文件准备好，包括报关单、车辆载货清单、代理出口证明和您国内的进项发票。然后，您需要将这些文件提交给您的税务机关或相关部门进行审核。审核通过后，您将获得退税。关于供应链的代理费和运输费发票的问题，这些费用是由您国内公司支付的，因此不应该影响您的退税。但是，为了确保您的退税不受影响，您可以要求供应链分开开具发票，将代理费和运输费分别列明。这样可以让您的退税过程更加清晰和准确。总之，您需要确保您的退税申请符合相关法规和要求，并按照相关程序进行操作。同时，您应该与供应链保持良好的沟通，确保发票信息准确无误，避免因发票问题导致退税受阻。

2023-09-15