24年预收账款挂的有余额，现在26年老师让修改24年的增值税报表，要把这个预收确认到24年，但是有一个问题，销项税额对应的进项发票怎么抵扣？总不能销项税额全额交吧？

老师 我们是房地产开发公司 有老项目也有出租 还有预售 预售是3%预缴 进项做的都是代抵扣进项税额 我看余额表进项税额余额贷方是负数 代抵扣进项税额余额也是贷方负数 我们这个月有一张退个税手续费的回单 我做的分录是 借银行存款 贷 其他业务收入 贷 应交税费-应交增值税-销项税额 昨天领导说让我把那个税额给抵了 我就做的 结转销项税 借 应交税费-增值税-销项税额 贷应交税费-应交增值税-转出未交增值税 借 应交税费-应交增值税-转出未交增值税 贷 应交税费-应交增值税-进项税额 领导看了说不对 老师您说我应该也样做分录呢

老师，我们是服务行业，有2个问题: 1.23年的成本，已支付，24年收到成本发票。但是23年需要计提成本时，知道成本发票金额8600（不含税金额:8113.21+税额486.79)，应该怎么计提呢？ 2.确认收入后，成本专票是24年收到的，无法抵扣，是否就需要按照已确认的收入，正常交增值税？

税务通知21年12月有免税项目，需要调整21年进项税额转出，我们21年12月有留抵税额，所以导致修改了21年12月-23年12月增值纳税申报表，22年4月补交了500多增值税和滞纳金，2023年9月补交附加税30多元，但是是24年12月扣的税款，请问这种情况24年怎么调账？21年-23年的账务和报表还需要调整吗？若以前年度的账务和报表不需要调整的话，账上和增值税报表数据就不一致了，这样可以吗？

建筑行业大额销项票红冲的账务处理，24年的开的销项票未做收入，那一部分未计入企业所得税，但增值税及附加已交，25年打算红冲那一部分发票，想请问下老师账务上怎么处理啊，现目前要做24年的汇算清缴， 可以正常红冲发票吗，金额有1.1个亿

发现23年收到一笔钱计入了借银行存款贷主营业务收入科目，24年对于这笔钱做的分录是借预收账款贷主营业务收入贷应交税费应交增值税销项税额，之前不是我经手的，我看到科目余额表预收账款借方有余额财才发现的，需要做出调整吗，小企业会计准则