演示账套

请问自制商品因管理问题发生盘亏，需进项转出吗

2021-08-12 19:59

齐红老师

职称：注册会计师；财税讲师

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2021-08-12 20:00

同学如果是因为管理问题导致的，这个是要转出的。你自制的半成品原材料也是从外购的呀。

快账用户3712 追问 2021-08-12 20:15

那就是得计算自制商品中，外购原材料占比吗？然后再计算进项税额

齐红老师解答 2021-08-12 20:33

对的，如果能够一一对应上自制原材料中外购材料进项，就可以按金额直接转出。

齐红老师解答 2021-08-12 20:34

如果无法对应上，我们就按照占比再计算。

同学如果是因为管理问题导致的，这个是要转出的。你自制的半成品原材料也是从外购的呀。

2021-08-12

非正常损失你好，是填写这个一栏

2022-01-11

你好，收购的农产品是不含税的，比如账面成本4000，说明之前购进农产品含税是 4000/90%，而进项就是 4000/90%*10% 因为农产品进项是这样计算的，比如购进100，可以按10%抵扣，那么进项是10，不含税成本90，那么转出就是按90/（1-10%）*10%计算，

2020-09-19

你好同学，因为管理不善完成的属于人为的非正常损失的，所以不可以抵扣进项税，计量错误属于正常的，自然灾害都属于不可抗力的，因此税法允许扣除

2023-03-25

同学你好盘亏是入管理费用呀，这个是作为所得税的扣除项目的，怎么会需要缴纳所得税呢？

2021-12-01

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