演示账套

我是一般纳税人酒店行业，产生餐饮收入，餐饮销项税是6，如果产生了烟酒消费，进项是13，销项税是按照6来算的还是按照9还是13

2021-08-13 09:29

齐红老师

职称：注册会计师；财税讲师

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2021-08-13 09:41

你好餐饮服务按6% 。酒水按13% 。分别计算

快账用户5487 追问 2021-08-13 09:49

好的，还有这么个问题，我们这里还有公寓出租，是要收取水电费的，我们的楼房是租的，到了我们的手上水电费没有用完，我们像租客收取的水电费销项税应该按照几来算呢？

齐红老师解答 2021-08-13 09:55

你好你是一般纳税人电费按13% 。水费按 9%

快账用户5487 追问 2021-08-13 10:03

我们这里买啤酒，白酒的时候，有的是专票，有的是普票，那就是进项是专票按照13开，普票是按照6开，是这个意思吗，还是都要按照13开呢

齐红老师解答 2021-08-13 10:10

你好你是一般纳税人还是小规模？

快账用户5487 追问 2021-08-13 10:10

一般纳税人

齐红老师解答 2021-08-13 10:15

是的。一般纳税人按13%开票出去的

快账用户5487 追问 2021-08-13 10:16

额。。都是13？还是分开？有点没看懂

齐红老师解答 2021-08-13 10:22

你好是的。你们酒水按这个都是按13% 开出去。；你们的餐饮服务按6%

快账用户5487 追问 2021-08-13 10:48

好的，谢谢老师，再就是报税时候有个成本法核定农产品增值税进项表，有些东西购入是开的票是免税的。有的东西购入是开的普票是有税的，我都可以往里边录吗？有个农产品耗用率百分比这个是手工录入呢，这个该录多少呢？

齐红老师解答 2021-08-13 10:56

你好是的。都要分别来录入的。这个免税农产品可以抵扣的

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