你好，请问下工资当月发放上月工资，当月计提当月工资，但是2019年1-6月的账是没有计提工资的，从2019年7月开始才计提工资，导致账上做成当月计提当月，当月发放当月的工资了，申报也是当月申报当月的工资了，这种情况应该怎么解决呢

以前只没计提只有发放分录，7月开始，7月的凭证做的是计提7月，发放7月，正常来说是发放6月才对

那你把7月份发放数额调整6月份工资数额

那是19年错的了，而且一直错到现在，要怎么调账

现在一直都是当月发当月，实际是当月发上月

你当月发当月也没有关系，你补计提分录。

你现在应付职工薪酬一直是借方余额吗？

没有余额，补计提补几月的呀

那你之前的分录怎么处理的

之前没有计提啊，7月开始计提，七月做的凭证计提7月，发7月，这样不就没有余额了吗，但是我们的工资7月发的是6月的啊，所以一直错的呀

您告诉我一下你之前处理分录，你不是说应付职工薪酬没有余额吗？

我要看看你是怎么处理的分录

没有余额，7月凭证，计提 借 管理费用30600，贷 应付职工薪酬30600，发工资 借应付职工薪酬 30600，贷现金30600

你之前19年都是这样处理吗

19年七月开始就这样

那你不就等于当月计提当月发放了吗

是啊，问题是我当月发的是上月的工资啊

你工资每月发放都一样吗？金额都是相同吗

有时相同，有时不同

按照你说的不同的话，现在应该有余额的

你又没有余额，搞不懂了，就看不出该计提还是冲回

当月计提当月，发放当月，不就没有余额平了吗