老师好，如何计算免抵税额占比，有公式吗？
某生产企业出口健身器材征税率为17%，退税率为13%。2015年4月，该企业从国内购进原材料，增值税专用发票注明的进项税额为13.6万元并已认证，出口健身器材FOB价30万元（人民币）单证与信息齐全，内销不含税收入为70万元，上期无结转的留抵进项税额。 应纳税额＝销项税额－（进项税额－免抵退不得免征和抵扣税额）－上期结转的留抵进项税额＝70×17%－（13.6－1.2）＝－0.5万元＜0，产生留抵税额0.5万元。 免抵退不得免征和抵扣税额＝出口货物离岸价×汇率×（出口货物适用税率－出口货物退税率）＝30×（17%－13%）＝1.2（万元）。 免抵退税额＝出口货物离岸价×汇率×出口货物退税率＝30×13%＝3.9（万元），由于留抵税额0.5万元＜免抵退税额3.9万元，则应退税额为0.5万元。 免抵税额＝免抵退税额－应退税额＝3.9－0.5＝3.4（万元），免抵税额比例＝3.4÷3.9×100%＝87.17%。
-
Q
老师，我们是游乐公司享受税收减免政策，如果有抵扣设计服务费的进项税是要按照免税占比转出吗
-
Q
老师好，如何计算免抵税额占比，有公式吗？
-
Q
免抵税额=免抵退税额-应退税额 麻烦老师能对这个公式解释，免抵税额为啥这么计算
-
Q
老师你好，免抵退税计算里，当期免抵税额=当期免抵退税额−当期应退税额，这个公式当期免抵退税额是指内销应缴纳的销项税额吗？（总感觉整个公式学完后懵了）
-
Q
免抵退税额=出口货物离岸价×外汇人民币牌价×出口货物退税率—免抵退税额抵减额。 老师，这里的免抵退税额抵减额如何理解？如何计算？
热门问答 更多>
-
老师好，请问其他应付款里有200万的押金，是不是就应该对应的有200万的银行存款？
-
老师您好，请问 母公司投资子公司所得分红的账务处理。
-
民办幼儿园退保教费（保教费补助）怎么做会计分录
-
老师您好，名字招牌和营业执照不一致，可以嘛
-
老师 办理劳务公司必须得有资质和安全许可证还有二建人员啥的吗
-
老师，公司只有固定资产车20w。做股转的话，税务局会要求按20w来交个税吗？
-
公司员工充手机话费，营业厅开的发票是个人名字，这个票到时汇算清缴还要不要调增呢，我想能够以证明他是公司的员工这票就能用
-
你好 请问某区的工业和信息化局付了一笔款过来备注的是某项目投资科的第几批国债，实际上应该是某个客户付的款 这要签什么协议才能算挂到那个客户名下呢
-
老师，请教一下，a公司congb公司借钱，b公司挂的其他应收a公司，A公司是b公司股东，a公司现在还不上钱了，我应该怎么跟税务局证明呢，啊公司也是历年亏损的
-
公司有劳务派遣人员，劳务派遣公司开票，做劳务费支出，个人所得税也是劳务公司申报，请问《企业所得税月（季）度预缴纳税申报表》中从业人数是否要填报劳务派遣人员？
粤公网安备 44030002003870号
请使用微信扫一扫登录
参考一下上面例子