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这道题目怎么理解，为什么会计计提的税法计提的，不一样呢，这个题目原题是两种计提是一样的

2021-08-16 10:39

齐红老师

职称：注册会计师；财税讲师

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2021-08-16 12:49

这里他考核的就是递延所得税的一个知识点。就你那个资产，你在会计口径，他给他确定了折旧方法，但是税法口径也分别给他确认了折旧方法两种，折旧下算的折旧不一样的时候，这种就会存在差异，这个差异的金额就是递延所得税的计算依据。

快账用户4783 追问 2021-08-16 14:15

会计按照年数总和法折旧，税法呢，税法按照什么这就，，为什么一部分数据乘以12.5% ，另外一部分乘以25%呢

齐红老师解答 2021-08-16 14:18

你题目应该是告诉了享受3免3减半递延所得税的确认是按未来可抵扣期间的税率计算的如果抵扣期间属于减半，按12.5%计算

快账用户4783 追问 2021-08-16 14:19

为啥还有一部分乘以25%呢

齐红老师解答 2021-08-16 14:21

后面一部分抵扣时已经过了减半优惠期就25%计算了

快账用户4783 追问 2021-08-16 14:22

这个题目考到的概率大吗，我感觉我真的理解不了

齐红老师解答 2021-08-16 14:29

不太大，这个题目不只有你一个人问

齐红老师解答 2021-08-16 14:29

思路就是确认递延所得税时候按未来抵扣期间的税率计算确定抵扣期再优惠期就是12.5%，正常期就是25%

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