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老师,小企业会计准则,汇算清缴后补缴所得税,记入当期损益吗

2021-08-17 09:26
答疑老师

齐红老师

职称:注册会计师;财税讲师

免费咨询老师(3分钟内极速解答)
2021-08-17 09:26

不计入当期损益,通过通过未分配利润调整。

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快账用户9590 追问 2021-08-17 09:27

具体分录怎么做

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齐红老师 解答 2021-08-17 09:29

借:利润分配-未分配利润     贷:应交税费-应交所得税    

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快账用户9590 追问 2021-08-17 09:31

这个调整上一年的未分配利润,要不要调整上年未的资产负债表和利润表

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齐红老师 解答 2021-08-17 09:31

是的,这个是需要调整的。

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快账用户9590 追问 2021-08-17 09:32

要到税务局请调整吗,还是自已调整

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齐红老师 解答 2021-08-17 09:32

自己调整就可以了。

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