演示账套

老师，宿舍的水电进项我们要转出来，那总部的人来住，要转出吗？两个公司间会挂往来

2026-01-23 06:20

齐红老师

职称：注册会计师；财税讲师

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2026-01-23 06:20

同学您好，很高兴为您解答，请稍等

齐红老师解答 2026-01-23 06:23

您好，水电费进项税是否需转出，关键看其是否用于“集体福利”或“个人消费”；按福利标准入住属集体福利，进项税不得抵扣需转出，支付水电费并抵扣进项税时，借：管理费用/应付职工薪酬—福利费 100，借：应交税费—应交增值税（进项税额） 13，贷：银行存款 113，确认用于福利转出进项税时，借：应付职工薪酬—福利费 13，贷：应交税费—应交增值税（进项税额转出） 13。按市场价租住属对外提供应税服务，进项税可抵扣无需转出，向总部收取价税合计113元时，借：应收账款/内部往来 113，贷：其他业务收入 100，贷：应交税费—应交增值税（销项税额） 13。