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老师，因为去年的发票进项税额转出，我们这个月补交了19万的所得税，这个得进以前年度损益调整科目了吧？交的滞纳金就进今年的营业外支出就行吧？
2021-08-17 10:58
2021-08-17 10:59
你好，对的是的，是这么做的。
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请问去年的一项费用本来应该计提进项税，结果疏漏了，直接全额计入费用了。今年这张票的进项抵扣认证了。这种情况下，我是不是直接借应交税费的进项，贷记营业外支出的盘盈。可以吗？因为没有以前年度损益调整这个科目。
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#提问#老师，我今年补缴去年的所得税，同时缴纳了滞纳金，滞纳金部分是做营业外支出还是做以前年度损益调整，是不是也应该纳入应交所得税里面
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老师，我们今年补缴了2019年的企业所得税及滞纳金，我写的是借应交企业所得、营业外支出；贷银存，然后借以前年度损益，贷应交企业所得，这样合适的哈
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Q
请问老师以前年度的进项税今年做转出没有以前年度损益调整这个科目用的是营业外支出科目，借本年利润贷营业外支出这笔分录是不是不用手工输入?因为财务软件是自动结转到本年利润的吧
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那将去年的的120000的进项补交了，这个怎么做账
借以前年度损益调整贷进项转出 借进项转出 贷应交税费查补税款， 借查补税款贷银行存款。
我的系统里就没有查补税款这个明细，不走这个直接走进项转出行吗？
你好，那你就用未交增值税代替。
我做的是借:进项税转出 贷:银行存款，没有进以前年度损益调整
好，那你的进项转出一直有余额吧。
是了，余额一直都在
借以前年度损益调整贷进项转出。