演示账套

Q

老师，因为去年的发票进项税额转出，我们这个月补交了19万的所得税，这个得进以前年度损益调整科目了吧？交的滞纳金就进今年的营业外支出就行吧？

2021-08-17 10:58

答疑老师

齐红老师

职称：注册会计师；财税讲师

免费咨询老师（3分钟内极速解答）

2021-08-17 10:59

你好，对的是的，是这么做的。

快账用户1859 追问 2021-08-17 11:02

那将去年的的120000的进项补交了，这个怎么做账

齐红老师解答 2021-08-17 11:05

借以前年度损益调整贷进项转出借进项转出贷应交税费查补税款，借查补税款贷银行存款。

快账用户1859 追问 2021-08-17 11:18

我的系统里就没有查补税款这个明细，不走这个直接走进项转出行吗？

齐红老师解答 2021-08-17 11:19

你好，那你就用未交增值税代替。

快账用户1859 追问 2021-08-17 11:23

我做的是借:进项税转出贷:银行存款，没有进以前年度损益调整

齐红老师解答 2021-08-17 11:25

好，那你的进项转出一直有余额吧。

快账用户1859 追问 2021-08-17 11:26

是了，余额一直都在

齐红老师解答 2021-08-17 11:28

借以前年度损益调整贷进项转出。

你好，对的是的，是这么做的。

2021-08-17

同学您好，是的，系统会自动结转营业外收入这个科目进本年利润

2023-12-04

滞纳金的话计入到营业外支出就可以。

2021-10-14

您好，这个的话，1是可以做未分配利润这个科目的，可以做这个就行，成本正常转出

2024-12-28

是的，就是这样处理的

2023-10-12

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