Q
老师，我们今年补缴了2019年的企业所得税及滞纳金，我写的是借应交企业所得、营业外支出；贷银存，然后借以前年度损益，贷应交企业所得，这样合适的哈
2023-10-12 14:48
2023-10-12 14:52
是的，就是这样处理的
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Q
老师，补缴2019年的所得税分录是不是 借:以前年度损益调整 贷:应交税费-应交企业所得税 借:应交税费-应交企业所得税 贷:银行存款 借:利润分配-未分配利润 贷:以前年度损益调整
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Q
老师，我们今年补缴了2019年的企业所得税及滞纳金，我写的是借应交企业所得、营业外支出；贷银存，然后借以前年度损益，贷应交企业所得，这样合适的哈
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Q
25年支付缴纳24年的税金增值税50元补交及滞纳金10元 会计分类：借：应交增值税50 营业外支出 10 贷：银行存款60 借：以前年度损益调整 60 贷：应交增值税50 营业外支出10 借：本年利润60 贷：以前年度损益调整60 是这样的吗？24年企业所得税汇算清缴的时候，应交企业所得税调整10元
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要调整未分配利润不呢？因为我用的是用友T3期间结转的时候会不会自动结转，还是我要在做一笔借利润分配未分配利润，贷以前？
是的，需要结转到未分配利润
需要单独做一笔？那我做这笔的时候是不是只做应交企业所得
今年发现19年我们有张开出去的发票未做账，年报季报已经更正申报了，今年这张发票我这边做的话是借应收、待应交税费销项税、以前年度损益调整主收入，我们更正申报的时候销项税是减免的，那这里的应交税费我怎么处理合适
是的，需要单独做一笔
是因为这两张发票未做，产生的企业所得税及滞纳金，销项税未实际发生，也没缴纳款
按你前边的思路最后转入利润分配就是了
老师能给一下具体的分录吗
借利润分配未分配利润 贷：以前年度损益调整