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资产负债表日后事项调整事项,哪一种是需要调整递延所得税和调整应交所得税,哪一种是不用调整应交所得税,只需要调整递延所得税的,这几项总是挑不明白?

2021-08-17 17:11
答疑老师

齐红老师

职称:注册会计师;财税讲师

免费咨询老师(3分钟内极速解答)
2021-08-17 17:43

这里你把握一个原则,如果说你的调整事项会影响应纳税所得额,也就是税法认可的利润,这种情况就要调应交所得税。如果说你这里的调整,它只涉及到会计口径的那个调整税法口径不变,这个就调整递延所得税。

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快账用户6902 追问 2021-08-17 20:20

嗯,有营业收入的要调应交所得税,那折旧摊销的,需要吗?

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齐红老师 解答 2021-08-17 22:32

需要的,营业收入税法认可,需要调整应交所得税

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齐红老师 解答 2021-08-17 22:32

折旧摊销看税法是否认可 认可的应交所得税 不认可的递延所得税

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这里你把握一个原则,如果说你的调整事项会影响应纳税所得额,也就是税法认可的利润,这种情况就要调应交所得税。如果说你这里的调整,它只涉及到会计口径的那个调整税法口径不变,这个就调整递延所得税。
2021-08-17
您好 看是暂时性还是永久性的 暂时性的需要调整 永久性的不需要调整
2020-08-10
您好,看税法是否认可扣除
2021-08-06
你好,同学。 如果变更是导致的计税和会计的差异, 这是递延所得税。 如果变更影响的是当期应纳税所得额,影响的是应交税费。
2020-08-25
期后事项涉及损益会涉及应缴税费,当期后事项涉及损益且该损益与税法产生可抵扣暂时性差异时会用到递延所得税资产,但是递延所得税与应缴税费不是排他性选择
2020-08-15
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