同学你好,需要确认递延所得税资产的,因为形成的是暂时性差异,不是永久性差异。

老师,2024计提成本对方开不了发票怎么办
老师好,每月的银行流水需要做在账里呢
公司账户的个人账户是指什么
企业季度预缴所得税,需不需要计提所得税
老师好,其他应收款和其他应付款对冲调账,会计分录怎么做?
生产型企业,前期购置了一批固定资产,还没折旧完,用不了了,要出售,这个怎么要怎么处理账务
老师 分录可以直接写 借:主营业成本 贷应收款吗
老师,看不懂承兑汇票,票据金额写的10万,我公司叫北科鑫普洛,这个分录怎么做呀
老师你好,我们开火锅店,之前都是定额征收,今天收到通知,我们门店要实行查账征收。 查账征收就是按开发票的销售额征收增值税是不
老师好,公司名下的车,在公司办公地的停车费可以报销。公司负责人,有时开回家,停车费可以报销吗?老板说他们股东会同意可以报销。那么这个可以入账吗?放在哪个科目?
老师您好,麻烦看下这个书上写了永久性里面有超出的公益性捐赠啊,是我哪里理解错了吗,麻烦老师指点下,谢谢
是这样的,以前税法上是规定,捐赠超过12%部分,不能结转到以后年度扣除,这样就会形成永久性差异,但是现在税法又规定超过部分可以结转以后3个年度扣除,这样形成的就是暂时性差异,而暂时性差异就是要确认递延所得税资产的。
老师这么晚还打扰到您,真是不好意思,老师您看我可以这样理解吗,就是比如超出的广告宣传费也是可以结转以后年度扣除的,那这个超出的部分也是要确认递延所得税资产吗,谢谢老师
是的,你理解的没有错,以后可以扣除的就是暂时性差异,需要确认递延所得税资产。