老师您好，请问企业向灾区捐赠当年不能扣除的金额是40万元，这个超出的部分会产生可抵扣性暂时性差异，请问需要确认递延所得税资产吗，为什么呢

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• 你好，出口以CIF价报关，报关单上的总价是人民币1000元，运费100元，保费37.26元，是不是用1000-100-37.26元=862.74元确认收入来开发票的？

• 新开业的酒店，一般纳税人，还没营业，筹建期，6月才开始建的账套，印花税都需要交哪些税目？ 1.营业账簿怎么报，计税金额怎么填？ 2.老板的投资款什么时候交印花税，我看税目里没有投资相关的类目？

• 老师，老板有个证书到期了，延期培训费，进管理费用下的教育费，对吧？

• 总分公司汇总纳税申报企业所得税是指每个季度都汇总还是汇算清缴时再汇，平时各申报各的呢

• 老师，计算应收账款账龄用哪个函数

• 增加流动资产投资增加流动资产的持有成本降低收益性。是不是意思是手上的现金存货应收账款更多了？老师

• 2024年前8个月与保密单位签的合同，后四个月与正常单位签的合同，六月份短信通知可以退税，我直接在app上退了，但是财务老师要求我要把前八月和后四月的税合并在一起，给了我一张单子，我直接填在app上，app显示失业险没办法手动填写，结果我直接点了下一步，后续显示我需要再补缴一部分钱，我想问，我直接在app上补交，没有失业险这个，会对以后的有什么影响吗，期待您的回答，谢谢

• 老师，今年收到2024年汇算清缴退还的税费，如何入账？

• IFRS9下，红利股资产计入FVOCI账户（看到券商研报这么写），意思是红利股和红利基金都计入FVOCI里吗？其他类型股票和股票基金还是计入FVTPL吗？

• 请问.2017年个人之间交易未上市的公司的股票，获利20万元，至今未缴纳个人所得税，需要补缴的话是按偶然所得20%的税率还是按八级累进税率计算税款.税率是多少，滞纳金是多少？购买人是代扣代缴义务人吗？如果当时未缴纳税金，代扣代缴义务人也要承担相应的罚款吗？