老师您好，请问企业向灾区捐赠当年不能扣除的金额是40万元，这个超出的部分会产生可抵扣性暂时性差异，请问需要确认递延所得税资产吗，为什么呢
同学你好，需要确认递延所得税资产的，因为形成的是暂时性差异，不是永久性差异。
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老师您好！请问一下，企业发生的合理工资薪金支出，超过部分在当期和以后期间不允许扣除，不产生暂时性差异。企业为职工支付的保险费在规定范围内，准予扣除，不产生暂时性差异，这句不太明白，既然已经扣除了，说明原值—未来抵扣金额=负债计税基础，这里有差异了，
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老师您好，请问企业向灾区捐赠当年不能扣除的金额是40万元，这个超出的部分会产生可抵扣性暂时性差异，请问需要确认递延所得税资产吗，为什么呢
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老师您好，通过民政局向灾区捐款300万税法规定，利润总额12%以内部分准予在当期税前扣除。利润2000万。捐赠支出产生暂时性差异金额，判断是否需要确认递延所得税资产，计税基础是多少呢？
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老师，请问为什么“年初递延所得税资产余额100万元，递延所得税负债余额50万元”，这两个数据没有运用到呢？不是对当年的所得税费用有影响吗？当年计提存货跌价准备50万元，不是形成可抵扣暂时性差异？（递延所得税资产=50×25%=12.5，这个12.5是不是属于期末应有递延所得税资产余额？） 当期所得税＝（800+50（计提存货跌价准备调增））×25%=212.5 就是一直弄不懂递延所得税这里问题（为什么没有用到“年初递延所得税资产余额100万和递延所得税负债50万”）
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起1、《企业会计准则第18号——所得税》第十三条同时规定：“企业应当以很可能取得用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额为限，确认由可抵扣暂时性差异产生的递延所得税资产。” 在这个规定下，如果企业未来几年连续亏损，仍然需要计提递延所得税资产对吗？ 2、如果在未来几年亏损下仍然计提做了如下的分录： 借：递延所得税资产 贷：所得税费用 如果做了上述这个分录对企业的资产和利润有什么影响？ 请老师回答上述两个问题
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老师您好，麻烦看下这个书上写了永久性里面有超出的公益性捐赠啊，是我哪里理解错了吗，麻烦老师指点下，谢谢
是这样的，以前税法上是规定，捐赠超过12%部分，不能结转到以后年度扣除，这样就会形成永久性差异，但是现在税法又规定超过部分可以结转以后3个年度扣除，这样形成的就是暂时性差异，而暂时性差异就是要确认递延所得税资产的。
老师这么晚还打扰到您，真是不好意思，老师您看我可以这样理解吗，就是比如超出的广告宣传费也是可以结转以后年度扣除的，那这个超出的部分也是要确认递延所得税资产吗，谢谢老师
是的，你理解的没有错，以后可以扣除的就是暂时性差异，需要确认递延所得税资产。