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老师,我不明白为什么调整递延所得税了?怎么得的75

老师,我不明白为什么调整递延所得税了?怎么得的75
2021-08-18 09:41
答疑老师

齐红老师

职称:注册会计师;财税讲师

免费咨询老师(3分钟内极速解答)
2021-08-18 09:44

您好,是预计负债300*25%计算得出

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快账用户6968 追问 2021-08-18 09:45

原来是怎么确定递延所得税资产的了?

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齐红老师 解答 2021-08-18 09:49

您好,原来是未确认损失,税法不扣除,确认递延所得税资产,现在是确认损失,税法扣除,减少递延所得税资产

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您好,是预计负债300*25%计算得出
2021-08-18
您好,未实现内部收益是100万元冲减递延所得税资产25,同时冲减了跌价准备70,即确认递延所得税资产17.5。所以最终冲减递延所得税资产金额7.5。
2020-08-31
你好,同学, 这里原减值2000,确认递延所得税资产2000×25% 现在调整400,那么抵消递延所得税资产400×25%
2020-08-27
你好 关键是看一点 会计处理和税法有没有差异 有差异就要确认递延! 
2021-05-21
同学,您好,这笔业务无形资产会计不计提,税法口径多计提了120,所以资产的账面价值大于税法的价值,应该为递延所得税负债,120*25%=30 因为2017年报表已报出,所以应该调整以前年度损益
2023-03-20
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