演示账套

Q

老师，按正常计提工资5000元/月，发放的时候扣了社保个人部分，然后社保费用是后面才缴纳的，那我要怎么平这笔账

2021-08-19 17:23

答疑老师

齐红老师

职称：注册会计师；财税讲师

免费咨询老师（3分钟内极速解答）

2021-08-19 17:24

计提工资：借：管理费用—工资5000，贷：应付职工薪酬—工资5000，发放工资：借：应付职工薪酬—工资5000，贷：银行存款4800，其他应付款—个人社保200，应交税费—个人所得税，缴个税时：借：应交税费—个人所得税，贷：银行存款，社保计提：借：管理费用—社保单位，贷：应付职工薪酬—社保单位。缴社保时：借：应付职工薪酬—社保单位，其他应付款—个人社保200，贷：银行存款，

快账用户4712 追问 2021-08-19 17:26

老师，平时的代扣社保我都是做其他应收的，其他应收能做一下嘛

齐红老师解答 2021-08-19 17:27

把上面的其他应付换成其他应收款就可以了，上面的分录没有先后顺序，哪个先发生做哪个。

快账用户4712 追问 2021-08-19 17:30

好的，谢谢老师

齐红老师解答 2021-08-19 17:30

同学，你好，不客气的。

计提工资：借：管理费用—工资5000，贷：应付职工薪酬—工资5000，发放工资：借：应付职工薪酬—工资5000，贷：银行存款4800，其他应付款—个人社保200，应交税费—个人所得税，缴个税时：借：应交税费—个人所得税，贷：银行存款，社保计提：借：管理费用—社保单位，贷：应付职工薪酬—社保单位。缴社保时：借：应付职工薪酬—社保单位，其他应付款—个人社保200，贷：银行存款，

2021-08-19

工资表是要放在个人扣除那里的

2021-04-19

你好，不对的，工资该多少就多少

2021-04-19

你好，计提公司是应发金额，不扣社保个人部分和个税的金额

2024-09-23

你好；是的；你次月发工资；就是这样操作的

2023-07-14

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